Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 3.514 | 1.642 | 1.110 |
| RC | 96.075 | 191.757 | 96.601 |
| A U M E N T O S | 125.176 | 70.740 | 70.656 |
| Impuesto sobre Sociedades | 37.366 | 33.276 | 32.395 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 87.811 | 37.465 | 38.260 |
 Cambio criterios contables | 23 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 4.362 | 34 | 34 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 523 | 510 | 508 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 438 | 429 | 427 |
| Amort. inmovilizado I+D | 603 | 603 | 603 |
| Libertad amort.gastos I+D | 13 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 74 | 72 | 17 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 52 | 50 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.136 | 1.120 | 1.135 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 403 | 67 | 87 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.760 | 416 | 5.435 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 245 | 124 | 124 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 170 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 10.893 | 988 | 3.518 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 15 | 15 | 13 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.017 | 660 | 705 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 286 | 218 | 195 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 13 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 2.173 | 1.142 | 1.235 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 22.539 | 8 | 79 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 369 | 21 | 21 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 206 | 204 | 204 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 241 | 221 | 241 |
| Agrupa.interés económico | 162 | 0 | 1 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 21 | 21 | 21 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 228 | 217 | 200 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 213 | 74 | 180 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 350 | 323 | 139 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 25.147 | 22.790 | 22.496 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 142 | 20 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.295 | 6.657 | 49 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3 | 3 | 3 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 696 | 461 | 594 |
| D I S M I N U C I O N E S | 122.003 | 101.501 | 29.439 |
| Impuesto sobre Sociedades | 14.518 | 1.803 | 352 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 107.485 | 99.698 | 29.087 |
| Cambio criterios contables | 198 | 111 | 15 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 184 | 112 | 104 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.042 | 383 | 383 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.033 | 684 | 609 |
| Amort. inmovilizado I+D | 810 | 810 | 810 |
| Libertad amort.gastos I+D | 125 | 125 | 12 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 36 | 36 | 36 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 463 | 463 | 463 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 342 | 342 | 337 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.061 | 7.061 | 21 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5 | 2 | 2 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 723 | 722 | 65 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 351 | 17 | 17 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 37 | 37 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 56.067 | 54.925 | 2.234 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 238 | 238 | 238 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 43 | 12 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1 | 1 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 10 | 10 | 10 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 13 | 13 | 13 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 104 | 104 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 465 | 459 | 456 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 219 | 80 | 187 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 11 | 11 | 11 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 106 | 90 | 59 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 25.625 | 23.283 | 22.703 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 240 | 122 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11.474 | 9.003 | 49 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 98 | 98 | 98 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 353 | 343 | 155 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 99.078 | 161.007 | 137.829 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 31.549 | 31.228 | 2.510 |
| Base imponible positiva | 133.166 | 132.468 | 133.166 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
