Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 5.077 | 1.776 | 916 |
| RC | 326.814 | 430.763 | 222.125 |
| A U M E N T O S | 401.219 | 361.400 | 122.400 |
| Impuesto sobre Sociedades | 67.492 | 65.375 | 59.926 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 340.102 | 302.401 | 62.474 |
 Cambio criterios contables | 37 | 30 | 30 |
| Operaciones a plazos | 979 | 939 | 939 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 136 | 136 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 905 | 905 | 504 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.498 | 1.263 | 1.178 |
| Amort. inmovilizado I+D | 116 | 116 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 113 | 113 | 113 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 41 | 19 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 155 | 131 | 131 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 14.452 | 14.394 | 13.918 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.040 | 4.791 | 3.956 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.632 | 2.452 | 2.478 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.085 | 3.969 | 3.969 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.772 | 576 | 26 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 33.260 | 25.093 | 1.442 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 477 | 204 | 355 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 10.652 | 4.452 | 1.794 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.698 | 3.660 | 3.556 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 547 | 518 | 511 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 294 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 7.389 | 2.246 | 2.289 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 799 | 507 | 715 |
| Revalorizaciones contables | 35 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 21 | 21 | 21 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 70 | 32 | 32 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.715 | 3.715 | 3.715 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 135 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 25 | 25 | 18 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 8.437 | 8.437 | 8.437 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 85 | 85 | 85 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 338 | 338 | 209 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2 | 2 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.725 | 3.725 | 2.620 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 361 | 361 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 605 | 450 | 378 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.369 | 1.771 | 306 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 13 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.682 | 2.025 | 796 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 210.373 | 207.439 | 6.915 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 231 | 231 | 231 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.487 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 131 | 131 | 131 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5 | 5 | 5 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 805 | 715 | 669 |
| D I S M I N U C I O N E S | 552.535 | 526.850 | 83.813 |
| Impuesto sobre Sociedades | 16.899 | 4.223 | 378 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 535.636 | 522.627 | 83.436 |
| Cambio criterios contables | 36 | 36 | 36 |
| Operaciones a plazos | 347 | 347 | 347 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 20.127 | 17.757 | 1 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 11 | 11 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 648 | 642 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.993 | 6.984 | 1.068 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.959 | 1.937 | 1.742 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 16.110 | 14.772 | 13.683 |
| Amort. inmovilizado I+D | 93 | 93 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.448 | 1.448 | 1.350 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.661 | 3.661 | 3.661 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 120 | 120 | 73 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 31 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 251 | 251 | 204 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 164 | 156 | 8 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 125 | 125 | 125 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.292 | 4.292 | 1.835 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.798 | 3.791 | 2.047 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.685 | 2.302 | 854 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.500 | 2.500 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 30 | 30 | 30 |
| Exención por doble imposición dividendos | 141.625 | 140.454 | 38.710 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 6.376 | 6.376 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.166 | 4.166 | 4.122 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 6.593 | 6.593 | 111 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.013 | 2.620 | 2.620 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.259 | 1.259 | 1.234 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 473 | 394 | 287 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.314 | 3.137 | 669 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 10 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.371 | 1.629 | 332 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 291.985 | 291.073 | 7.773 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.313 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 394 | 394 | 394 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 182 | 182 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 172 | 172 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.952 | 2.923 | 119 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 175.879 | 265.644 | 261.071 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 37.907 | 36.547 | 7.959 |
| Base imponible positiva | 250.884 | 249.472 | 250.884 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
