Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 1.823 | 455 | 328 |
| RC | 186.666 | 242.802 | 232.012 |
| A U M E N T O S | 97.550 | 75.929 | 78.104 |
| Impuesto sobre Sociedades | 37.116 | 36.363 | 35.732 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 60.435 | 39.566 | 42.372 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 350 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 98 | 8 | 0 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 79 | 54 | 54 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 7 | 1 | 1 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.342 | 1.342 | 1.342 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 198 | 146 | 161 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.359 | 836 | 1.261 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.157 | 2.793 | 2.793 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 16.755 | 7.273 | 7.273 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 4.083 | 4.072 | 4.072 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 127 | 0 | 91 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3.396 | 3.396 | 3.396 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 198 | 0 | 198 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.597 | 7.109 | 7.109 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 77 | 61 | 61 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 5.622 | 543 | 3.564 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.464 | 6.354 | 6.354 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 293 | 0 | 6 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5 | 0 | 5 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 66 | 64 | 64 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 643 | 643 | 643 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 31 | 31 | 31 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 770 | 770 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5 | 2 | 2 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.572 | 1.473 | 635 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 87 | 87 | 87 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.179 | 470 | 1.134 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.872 | 2.036 | 2.033 |
| D I S M I N U C I O N E S | 68.297 | 51.886 | 46.436 |
| Impuesto sobre Sociedades | 13.773 | 764 | 532 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 54.524 | 51.122 | 45.904 |
| Cambio criterios contables | 14 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 758 | 60 | 26 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 119 | 119 | 119 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 13.565 | 13.048 | 13.260 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 182 | 182 | 182 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 612 | 602 | 612 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 167 | 167 | 167 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.022 | 1.022 | 1.022 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 843 | 0 | 843 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.684 | 4.684 | 3.789 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.270 | 35 | 35 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 14.093 | 14.066 | 10.183 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 44 | 0 | 44 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 136 | 136 | 136 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 750 | 750 | 750 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 106 | 106 | 106 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 232 | 232 | 10 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12 | 12 | 12 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.829 | 1.829 | 677 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 12.087 | 12.087 | 12.087 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 26 | 26 | 26 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.975 | 1.959 | 1.821 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 215.734 | 266.660 | 263.496 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 10.442 | 9.749 | 3.149 |
| Base imponible positiva | 260.041 | 258.075 | 260.041 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
