Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 13.059 | 5.628 | 4.011 |
| RC | 274.741 | 676.808 | 471.016 |
| A U M E N T O S | 397.472 | 228.994 | 245.838 |
| Impuesto sobre Sociedades | 101.257 | 90.252 | 84.226 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 296.215 | 138.742 | 161.612 |
 Cambio criterios contables | 1.161 | 713 | 734 |
| Operaciones a plazos | 8.102 | 6.753 | 7.779 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 313 | 233 | 2 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 147 | 0 | 146 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.358 | 4.358 | 94 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 43.953 | 38.513 | 40.436 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 718 | 478 | 488 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 180 | 32 | 32 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5 | 2 | 2 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 20 | 8 | 8 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 944 | 914 | 916 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.912 | 4.546 | 5.195 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.542 | 121 | 1.603 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.776 | 1.102 | 2.864 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 50.785 | 18.859 | 19.420 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.899 | 201 | 400 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5 | 5 | 5 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4 | 4 | 3 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 24.685 | 14.109 | 19.544 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.839 | 923 | 1.084 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 97 | 48 | 48 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 43.399 | 11.362 | 17.294 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 30.630 | 10.375 | 8.241 |
| Revalorizaciones contables | 2.456 | 0 | 2.456 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 318 | 60 | 60 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 513 | 339 | 344 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.615 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 5 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 741 | 741 | 156 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 114 | 111 | 111 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2 | 2 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 2.420 | 2.399 | 2.297 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.602 | 324 | 971 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 22 | 0 | 22 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 803 | 595 | 595 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.106 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 81 | 50 | 52 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.033 | 400 | 407 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 46 | 31 | 31 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 222 | 134 | 167 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.379 | 2.803 | 3.691 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 126 | 126 | 126 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.940 | 5.939 | 2.607 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 27.593 | 8.701 | 16.954 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 87 | 0 | 87 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 406 | 331 | 355 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 270 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.842 | 2.000 | 3.789 |
| D I S M I N U C I O N E S | 485.772 | 416.325 | 251.288 |
| Impuesto sobre Sociedades | 45.407 | 12.023 | 6.372 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 440.365 | 404.302 | 244.917 |
| Cambio criterios contables | 651 | 71 | 45 |
| Operaciones a plazos | 11.935 | 11.903 | 11.903 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.319 | 5 | 1 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4 | 4 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 30.610 | 30.608 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 39.588 | 34.903 | 30.845 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 588 | 576 | 554 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 8.161 | 5.944 | 5.487 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 8 | 8 | 8 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.425 | 3.425 | 3.425 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 29.871 | 29.566 | 709 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.535 | 2.535 | 22 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 8.790 | 3.016 | 3.016 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 30 | 30 | 30 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 18 | 18 | 18 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 20 | 20 | 20 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 20.312 | 18.108 | 17.769 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.427 | 3.764 | 3.167 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 201 | 201 | 201 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 5 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 533 | 61 | 7 |
| Exención por doble imposición dividendos | 95.652 | 88.459 | 28.626 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.636 | 2.347 | 5.259 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 817 | 816 | 428 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 217 | 217 | 217 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.325 | 946 | 986 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 212 | 189 | 185 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 379 | 315 | 261 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 47 | 47 | 45 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 306 | 233 | 65 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.225 | 3.333 | 2.342 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 79 | 79 | 79 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11.102 | 11.102 | 3.274 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3 | 3 | 3 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 116.953 | 116.953 | 116.168 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 134 | 134 | 134 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 39.246 | 34.364 | 9.618 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 196.123 | 499.093 | 475.459 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 134.021 | 119.020 | 40.443 |
| Base imponible positiva | 435.769 | 420.044 | 435.769 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
