Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 19.803 | 7.864 | 4.880 |
| RC | 236.898 | 997.830 | 537.626 |
| A U M E N T O S | 5.104.947 | 4.457.471 | 4.268.719 |
| Impuesto sobre Sociedades | 191.558 | 183.530 | 142.044 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 4.913.389 | 4.273.940 | 4.126.676 |
 Cambio criterios contables | 1.269 | 112 | 965 |
| Operaciones a plazos | 3.105 | 2.148 | 2.803 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 33 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.181 | 1.424 | 2.440 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 19.257 | 10.712 | 11.512 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.744 | 2.314 | 2.264 |
| Amort. inmovilizado I+D | 8 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 69 | 42 | 38 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 294 | 283 | 276 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.342 | 604 | 1.253 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.381 | 1.253 | 1.327 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 74.062 | 18.605 | 25.979 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 46.306 | 3.754 | 3.139 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 33.267 | 2.583 | 7.996 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 246.795 | 42.047 | 34.085 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.584 | 1.003 | 3.025 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 21 | 21 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8 | 8 | 8 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 59.005 | 24.173 | 25.938 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 18.629 | 18.166 | 17.939 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 116 | 50 | 37 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 65 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 31.693 | 10.282 | 9.927 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 38.004 | 11.109 | 24 |
| Revalorizaciones contables | 66 | 8 | 34 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.901.802 | 3.901.577 | 3.901.625 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 23 | 3 | 3 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1.503 | 1.503 | 1.503 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 143.061 | 143.044 | 74 |
| Exención por doble imposición dividendos | 247 | 218 | 29 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 29.899 | 29.409 | 29.358 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 102 | 102 | 102 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1 | 1 | 1 |
| Agrupa.interés económico | 6.903 | 5.566 | 6.878 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 11.042 | 11.038 | 10.082 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 7.550 | 7.388 | 6.967 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 247 | 87 | 83 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 573 | 420 | 441 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 279 | 205 | 175 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 12 | 0 | 12 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.127 | 2.938 | 2.670 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 180.768 | 3.986 | 2.418 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 130 | 130 | 128 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 17.755 | 11.154 | 9.373 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.815 | 1.399 | 793 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 500 | 475 | 475 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 18.748 | 2.597 | 2.477 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.746.830 | 5.161.126 | 4.175.112 |
| Impuesto sobre Sociedades | 251.211 | 18.887 | 7.513 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 5.495.618 | 5.142.239 | 4.167.599 |
| Cambio criterios contables | 51.579 | 51.531 | 88 |
| Operaciones a plazos | 2.315 | 1.453 | 1.474 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.564 | 1.561 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 24 | 24 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 31.259 | 27.610 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 20.471 | 19.254 | 16.698 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 599 | 589 | 521 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 9.719 | 8.644 | 4.608 |
| Amort. inmovilizado I+D | 32 | 0 | 32 |
| Libertad amort.gastos I+D | 355 | 355 | 355 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 61 | 59 | 58 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 121 | 121 | 121 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 295 | 295 | 119 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.092 | 42 | 42 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 171.005 | 16.045 | 14.915 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 161 | 50 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 214 | 194 | 27 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 517.353 | 512.293 | 21.039 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 37 | 31 | 31 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 7 | 7 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4 | 4 | 4 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 44.988 | 37.405 | 32.565 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 120 | 120 | 120 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.537 | 4.106 | 522 |
| Revalorizaciones contables | 2 | 2 | 2 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 512 | 184 | 184 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 105 | 32 | 32 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1.847 | 1.847 | 1.847 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.887 | 3.568 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 4.336.205 | 4.334.683 | 3.984.790 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 33.677 | 33.677 | 31.577 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.918 | 5.646 | 4.839 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 11.794 | 11.792 | 10.915 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 12.577 | 12.557 | 12.301 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 387 | 387 | 387 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6 | 0 | 6 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 309 | 301 | 285 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 579 | 326 | 287 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4.307 | 4.307 | 28 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.606 | 1.431 | 1.196 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 168.475 | 4.688 | 2.830 |
| Montes vecinales en mano común | 7.877 | 7.877 | 673 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3 | 3 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 24.324 | 18.051 | 15.625 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 265 | 265 | 265 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 125 | 125 | 125 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 20.918 | 18.696 | 6.065 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -270.378 | 291.299 | 644.137 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 141.967 | 136.403 | 32.406 |
| Base imponible positiva | 605.247 | 591.123 | 605.247 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
