Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 11.476 | 5.473 | 3.788 |
| RC | 1.766.064 | 2.150.342 | 786.455 |
| A U M E N T O S | 102.822.342 | 51.443.348 | 253.430 |
| Impuesto sobre Sociedades | 194.830 | 189.764 | 125.403 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 3 | 3 | 3 |
 Aumentos diversos | 102.627.856 | 51.253.929 | 128.025 |
 Cambio criterios contables | 41 | 25 | 39 |
| Operaciones a plazos | 605 | 500 | 605 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 578 | 578 | 578 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.083 | 4.797 | 223 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.802 | 1.538 | 1.572 |
| Amort. inmovilizado I+D | 739 | 739 | 718 |
| Libertad amort.gastos I+D | 365 | 360 | 9 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 41 | 40 | 32 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 7 | 1 | 3 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 504 | 470 | 442 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.070 | 791 | 812 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 25.471 | 16.593 | 2.586 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 28.026 | 53 | 53 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.151 | 4.482 | 428 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 330.585 | 84.515 | 67.868 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.249 | 2.434 | 2.773 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.630 | 3.630 | 2.025 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 39.342 | 33.063 | 2.016 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 19.495 | 18.756 | 1.556 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 15.815 | 15.815 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 25 | 25 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 259 | 0 | 203 |
| Otros gastos no deducibles | 28.832 | 8.550 | 8.167 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 38.822 | 131 | 19 |
| Revalorizaciones contables | 1 | 1 | 1 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 101.704.354 | 50.851.687 | 40 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 13 | 13 | 13 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 232.625 | 116.624 | 282 |
| Exención por doble imposición dividendos | 12.588 | 10.078 | 9.065 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 561 | 85 | 85 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.512 | 414 | 340 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2 | 2 | 1 |
| Agrupa.interés económico | 313 | 21 | 307 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 159 | 158 | 158 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 28 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.028 | 153 | 153 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.075 | 655 | 679 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 764 | 396 | 410 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 24 | 21 | 24 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.913 | 4.400 | 1.746 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 35.833 | 17.158 | 18.013 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 456 | 418 | 117 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 66.490 | 51.032 | 2.059 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 597 | 441 | 441 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.438 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 49 | 29 | 49 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.146 | 1.908 | 1.313 |
| D I S M I N U C I O N E S | 104.362.344 | 53.208.117 | 620.687 |
| Impuesto sobre Sociedades | 73.818 | 45.163 | 4.346 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 20.000 | 20.000 | 20.000 |
| Disminuciones diversas | 104.051.260 | 52.925.687 | 379.908 |
| Cambio criterios contables | 829 | 80 | 64 |
| Operaciones a plazos | 113 | 113 | 113 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 453 | 453 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.014 | 1.543 | 455 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 250 | 94 | 87 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 8.333 | 6.205 | 5.077 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 413 | 413 | 4 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 23 | 21 | 21 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1 | 1 | 1 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 76 | 76 | 76 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 16 | 14 | 9 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 59.387 | 56.255 | 695 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 105 | 105 | 105 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 38 | 1 | 1 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 286.313 | 165.396 | 5.328 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 174 | 0 | 27 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 59 | 54 | 54 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 16.464 | 9.385 | 5.297 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 906 | 906 | 906 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 15.939 | 15.939 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.253 | 766 | 691 |
| Revalorizaciones contables | 541 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 23 | 2 | 2 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3 | 3 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 642 | 443 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 103.445.733 | 52.576.065 | 325.393 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.558 | 5.464 | 5.503 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 217.614 | 217.614 | 216.433 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 55 | 35 | 26 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 496 | 232 | 232 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 174 | 147 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 223 | 51 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 351 | 345 | 141 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.050 | 1.005 | 966 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.414 | 2.226 | 2.069 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 81.235 | 97 | 97 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 36.285 | 19.504 | 17.309 |
| Montes vecinales en mano común | 212 | 212 | 28 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 38 | 38 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 65.356 | 53.671 | 1.954 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 26 | 26 | 26 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 7.402 | 7.402 | 6.874 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 7.320 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 617 | 549 | 272 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 84.357 | 243.577 | 383.025 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 38.273 | 36.015 | 12.328 |
| Base imponible positiva | 367.265 | 358.169 | 367.265 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
