Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 31.210 | 13.899 | 9.524 |
| RC | -1.277.687 | 1.174.743 | 588.322 |
| A U M E N T O S | 3.391.807 | 712.136 | 663.385 |
| Impuesto sobre Sociedades | 203.991 | 185.090 | 176.199 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 3.209.062 | 532.378 | 500.549 |
 Cambio criterios contables | 228 | 167 | 164 |
| Operaciones a plazos | 1.697 | 721 | 982 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 6.914 | 2.594 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 21 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.363 | 278 | 165 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 43.214 | 38.396 | 41.832 |
| Amort. inmovilizado I+D | 128 | 114 | 114 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.515 | 3.961 | 3.616 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 431 | 45 | 31 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 350 | 267 | 131 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 12 | 12 | 12 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 672 | 553 | 588 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.972 | 1.813 | 1.703 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 210.646 | 1.884 | 8.956 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 8.574 | 906 | 7.860 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 33.877 | 25 | 23.427 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.068.921 | 47.214 | 134.380 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.058 | 1.492 | 1.939 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 404 | 404 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4 | 4 | 4 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 552 | 361 | 361 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 305.751 | 18.858 | 13.286 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 6.552 | 3.872 | 3.954 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 107 | 52 | 61 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 93.538 | 17.377 | 17.542 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 545.521 | 1.191 | 18.096 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.152 | 507 | 1 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 63 | 40 | 24 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 153 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 3.017 | 339 | 125 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 30.570 | 30.516 | 30.469 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 783 | 773 | 749 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 64 | 32 | 8 |
| Agrupa.interés económico | 253 | 168 | 16 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.222 | 297 | 282 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.341 | 680 | 22 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 78.699 | 0 | 78.699 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 846 | 650 | 487 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.243 | 933 | 756 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.916 | 1.728 | 2.939 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 265.739 | 55.892 | 52.380 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 262 | 138 | 219 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 362.476 | 275.411 | 16.133 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 172 | 1 | 1 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 92.821 | 16.377 | 24.671 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.099.323 | 1.207.238 | 450.236 |
| Impuesto sobre Sociedades | 182.198 | 21.280 | 25.299 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 930 | 930 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.914.829 | 1.183.662 | 423.570 |
| Cambio criterios contables | 879 | 876 | 81 |
| Operaciones a plazos | 1.706 | 1.706 | 487 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.147 | 763 | 1.114 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 154.436 | 101.185 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.721 | 2.721 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.456 | 5.044 | 828 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.176 | 816 | 9.941 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 18.660 | 14.112 | 11.051 |
| Amort. inmovilizado I+D | 211 | 204 | 179 |
| Libertad amort.gastos I+D | 960 | 960 | 934 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 57 | 54 | 50 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6 | 6 | 6 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 14 | 14 | 14 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 241 | 241 | 226 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 171 | 168 | 171 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 10.867 | 9.015 | 1.309 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 9.969 | 73 | 9.746 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 76 | 54 | 30 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 43.392 | 39.472 | 1.487 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2 | 2 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3.558 | 36 | 244 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 6 | 6 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.356 | 1.280 | 64 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 272.631 | 60.464 | 12.340 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 2 | 2 | 2 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 936 | 567 | 229 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.086 | 253 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 22 | 20 | 20 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 63 | 63 | 62 |
| Exención por doble imposición dividendos | 606.923 | 464.292 | 204.621 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 84.196 | 84.085 | 81.178 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 22.612 | 6.699 | 14.731 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 134 | 106 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 896 | 261 | 186 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.048 | 322 | 23 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 10 | 10 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.493 | 4.493 | 211 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 12.000 | 12.000 | 12.000 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.838 | 1.741 | 1.671 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.393 | 1.275 | 847 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 27 | 27 | 24 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.706 | 904 | 1.005 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 245.703 | 61.906 | 43.129 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 227 | 227 | 47 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 357.563 | 285.254 | 13.950 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 211 | 204 | 204 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 26 | 26 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 31.382 | 21.020 | 494 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -5.522 | 660.155 | 792.429 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 139.793 | 134.165 | 50.553 |
| Base imponible positiva | 736.151 | 672.658 | 736.151 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
