Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cantabria , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cantabria
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 2.103 | 1.030 | 661 |
| RC | 331.122 | 387.279 | 23.859 |
| A U M E N T O S | 547.098 | 489.843 | 30.659 |
| Impuesto sobre Sociedades | 13.593 | 10.032 | 9.324 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 533.505 | 479.810 | 21.335 |
 Cambio criterios contables | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3 | 3 | 3 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.270 | 235 | 222 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 75 | 75 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 115 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 57 | 4 | 4 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6 | 6 | 5 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 63 | 38 | 15 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.760 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 680 | 381 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 6.348 | 51 | 51 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 13.438 | 212 | 6.676 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.645 | 134 | 134 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 666 | 666 | 37 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.435 | 1.068 | 473 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 671 | 635 | 48 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1 | 0 | 1 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 988 | 375 | 506 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2 | 2 | 2 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 25.153 | 25.153 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 59 | 59 | 59 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 5 | 0 | 5 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 18 | 18 | 18 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 184 | 165 | 166 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 25 | 16 | 16 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3 | 3 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 177 | 149 | 20 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.079 | 3.532 | 3.818 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 405 | 405 | 405 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 31.806 | 16.648 | 2.978 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 170 | 170 | 170 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4 | 4 | 4 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 435.191 | 429.600 | 5.495 |
| D I S M I N U C I O N E S | 950.518 | 927.696 | 15.072 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.692 | 4.453 | 17 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 944.504 | 922.921 | 14.733 |
| Cambio criterios contables | 57 | 57 | 15 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 243 | 243 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.503 | 71 | 65 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 79 | 79 | 46 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.176 | 731 | 449 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 16 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 91 | 91 | 91 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.227 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 56.771 | 55.789 | 362 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 48 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 15 | 15 | 15 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 653 | 653 | 29 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 301.837 | 301.060 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 46 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 486.554 | 486.554 | 6.558 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 323 | 323 | 323 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 100 | 89 | 71 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 8 | 8 | 7 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 15 | 15 | 15 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 82 | 75 | 77 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 39 | 33 | 12 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 146 | 54 | 5 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.530 | 1.530 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.715 | 3.934 | 3.934 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 550 | 496 | 496 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 30.416 | 18.843 | 2.483 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3 | 3 | 3 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 52.584 | 52.496 | 1 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -72.295 | -50.574 | 39.447 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 9.443 | 8.018 | 1.708 |
| Base imponible positiva | 36.880 | 36.125 | 36.880 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
