Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cantabria , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cantabria
Sector: Total
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 14.450 | 6.441 | 4.103 |
| RC | 2.933.250 | 3.281.497 | 536.445 |
| A U M E N T O S | 2.455.454 | 2.122.731 | 281.427 |
| Impuesto sobre Sociedades | 171.163 | 152.420 | 143.415 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 15.544 | 10 | 0 |
 Aumentos diversos | 2.268.982 | 1.970.536 | 138.247 |
 Cambio criterios contables | 888 | 709 | 27 |
| Operaciones a plazos | 3.653 | 1.374 | 3.359 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 133.256 | 9.531 | 9.531 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 13 | 13 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 35.436 | 30.582 | 1.410 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 235.896 | 232.588 | 6.076 |
| Amort. inmovilizado I+D | 379 | 379 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 370 | 346 | 271 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 526 | 400 | 252 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 225 | 166 | 166 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 38 | 38 | 38 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.402 | 2.308 | 1.528 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.158 | 6.089 | 5.890 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 27.720 | 21.195 | 3.571 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.983 | 802 | 504 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 18.471 | 3.014 | 2.944 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 889.939 | 850.581 | 18.210 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.154 | 181 | 181 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.294 | 2.294 | 2.294 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.037 | 899 | 326 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 103.950 | 94.532 | 13.908 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.791 | 3.105 | 2.841 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 657 | 47 | 618 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.406 | 1.223 | 285 |
| Otros gastos no deducibles | 21.282 | 13.233 | 6.588 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.959 | 2.612 | 2.865 |
| Revalorizaciones contables | 1.920 | 1.920 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 273 | 0 | 273 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 194 | 190 | 6 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.032 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 25.211 | 25.153 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 13.062 | 12.947 | 115 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 780 | 780 | 180 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 34.519 | 34.491 | 79 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.361 | 130 | 346 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.067 | 2.924 | 3.000 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.252 | 1.030 | 964 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 598 | 526 | 337 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3 | 3 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.422 | 4.458 | 4.238 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 45.021 | 30.634 | 9.888 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.297 | 2.098 | 412 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 106.273 | 67.793 | 24.504 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 186 | 186 | 170 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 320 | 304 | 310 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 722 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 522.351 | 506.497 | 9.504 |
| D I S M I N U C I O N E S | 6.726.522 | 6.350.307 | 235.838 |
| Impuesto sobre Sociedades | 343.409 | 301.653 | 7.496 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 12.589 | 10.000 | 0 |
| Disminuciones diversas | 6.369.878 | 6.038.009 | 227.698 |
| Cambio criterios contables | 2.520 | 1.764 | 976 |
| Operaciones a plazos | 4.990 | 990 | 946 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 165.660 | 8.872 | 8.590 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4 | 4 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.601 | 5.601 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 386.990 | 382.828 | 1.460 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 46.982 | 46.737 | 2.588 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 44.099 | 35.884 | 18.682 |
| Amort. inmovilizado I+D | 300 | 300 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 156 | 156 | 156 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 76 | 76 | 76 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 48 | 32 | 32 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5 | 5 | 5 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.301 | 2.263 | 1.460 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.005 | 1.005 | 977 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 40.217 | 37.666 | 2.731 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 17.502 | 17.206 | 16.883 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 8.799 | 1.252 | 1.242 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 385.034 | 373.355 | 2.556 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.015 | 967 | 12 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 708 | 703 | 678 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.944 | 3.823 | 3.144 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 785.383 | 706.374 | 10.423 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 818 | 818 | 803 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 587 | 587 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.340 | 2.290 | 265 |
| Revalorizaciones contables | 105 | 105 | 105 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1.319 | 1.318 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.195 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 3.803.971 | 3.802.418 | 100.502 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 137.352 | 137.352 | 1.296 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 880 | 880 | 880 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 86.186 | 86.025 | 101 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4.570 | 285 | 232 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 161 | 161 | 15 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.077 | 2.033 | 1.511 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 984 | 911 | 503 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.763 | 3.206 | 3.123 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.530 | 1.530 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 46.184 | 33.408 | 9.770 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.290 | 2.236 | 496 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 117.945 | 85.820 | 26.052 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 172 | 167 | 167 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 6.997 | 6.997 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 173.950 | 173.950 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 68.813 | 67.299 | 7.908 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -1.335.045 | -945.733 | 584.619 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 87.856 | 84.201 | 12.191 |
| Base imponible positiva | 564.053 | 559.111 | 564.053 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
