Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Sector: Total
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 69.398 | 32.624 | 21.332 |
| RC | 880.585 | 2.730.297 | 1.764.084 |
| A U M E N T O S | 2.753.911 | 1.697.545 | 1.412.259 |
| Impuesto sobre Sociedades | 652.677 | 606.627 | 574.071 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 6.272 | 6.103 | 5.858 |
 Aumentos diversos | 2.098.299 | 1.088.152 | 835.667 |
 Cambio criterios contables | 12.260 | 6.792 | 5.453 |
| Operaciones a plazos | 1.643 | 477 | 801 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.404 | 845 | 845 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 24 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.603 | 662 | 244 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 78.770 | 73.333 | 11.815 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 59.837 | 50.490 | 49.218 |
| Amort. inmovilizado I+D | 322 | 322 | 315 |
| Libertad amort.gastos I+D | 16.893 | 15.876 | 10.822 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.115 | 1.876 | 1.743 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.666 | 968 | 749 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 330 | 320 | 317 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 36.091 | 30.654 | 30.531 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 20.712 | 18.263 | 17.809 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 40.624 | 8.000 | 8.408 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 15.531 | 1.158 | 5.505 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 50.621 | 10.609 | 11.228 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 274.482 | 89.169 | 162.590 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11.050 | 2.158 | 9.186 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 27 | 24 | 24 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8.384 | 6.781 | 6.691 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 337.542 | 85.035 | 269.242 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 16.596 | 9.120 | 10.472 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5 | 5 | 4 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 23.401 | 166 | 5 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 145.798 | 39.415 | 57.277 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 88.270 | 22.415 | 13.563 |
| Revalorizaciones contables | 10.296 | 849 | 10.081 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.219 | 8 | 1.178 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.787 | 1.642 | 1.645 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 100 | 2 | 2 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 14.457 | 2.035 | 542 |
| Exención por doble imposición dividendos | 286 | 157 | 33 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.485 | 250 | 250 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 55 | 20 | 20 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 10.837 | 10.837 | 10.837 |
| Agrupa.interés económico | 4.537 | 4.022 | 1.222 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 358 | 250 | 201 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.353 | 487 | 292 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 723 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 114 | 36 | 36 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 347 | 99 | 99 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.651 | 5.482 | 4.722 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 14.035 | 10.183 | 7.915 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 651 | 139 | 139 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 20.619 | 14.936 | 11.567 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 202.509 | 122.392 | 46.180 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.206 | 3.440 | 396 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 481.041 | 386.472 | 36.002 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 42 | 42 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 276 | 8 | 276 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 9 | 9 | 9 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 755 | 408 | 298 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 65.211 | 45.678 | 13.528 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.371.330 | 1.797.208 | 682.393 |
| Impuesto sobre Sociedades | 213.317 | 36.154 | 37.610 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 6.205 | 6.151 | 4.915 |
| Disminuciones diversas | 2.151.708 | 1.754.802 | 639.768 |
| Cambio criterios contables | 20.515 | 10.252 | 1.046 |
| Operaciones a plazos | 17.092 | 3.171 | 6.996 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 9.952 | 3.334 | 8 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 8 | 4 | 4 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 34.898 | 34.488 | 3.384 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 33.081 | 28.494 | 8.729 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 16.996 | 13.722 | 12.492 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 128.336 | 99.476 | 96.821 |
| Amort. inmovilizado I+D | 275 | 275 | 275 |
| Libertad amort.gastos I+D | 36.305 | 35.929 | 23.329 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 93 | 87 | 86 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 884 | 884 | 883 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 41 | 41 | 40 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.836 | 2.836 | 2.836 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 23.295 | 13.017 | 10.911 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 37.151 | 35.304 | 5.432 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 319 | 267 | 216 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 633 | 174 | 173 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 32.701 | 19.335 | 10.507 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 846 | 835 | 602 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.112 | 631 | 326 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4 | 4 | 4 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11.083 | 8.710 | 7.198 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 180.133 | 77.760 | 95.309 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 333 | 333 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 14.377 | 8.262 | 5.650 |
| Revalorizaciones contables | 3.582 | 3.500 | 297 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 204 | 141 | 6 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 55 | 55 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.010 | 732 | 162 |
| Exención por doble imposición dividendos | 398.398 | 375.753 | 198.035 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.039 | 4.224 | 3.080 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.437 | 3.437 | 3.437 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.131 | 6.345 | 1.070 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 668 | 329 | 281 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.876 | 366 | 275 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 37 | 37 | 37 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 241 | 47 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 64 | 64 | 11 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 572 | 572 | 572 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 10.289 | 9.885 | 7.554 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 15.012 | 13.419 | 11.113 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 358 | 353 | 315 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.533 | 18.029 | 12.539 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 521.348 | 452.740 | 48.318 |
| Montes vecinales en mano común | 701 | 635 | 29 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.148 | 3.898 | 123 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 512.266 | 431.216 | 33.715 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 13.543 | 13.514 | 13.221 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 492 | 492 | 197 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 859 | 216 | 680 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 66 | 66 | 66 |
| Otras correcciones al resultado | 21.575 | 17.209 | 11.475 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.235.410 | 2.602.568 | 2.497.996 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 397.004 | 379.830 | 101.719 |
| Base imponible positiva | 2.355.776 | 2.276.683 | 2.355.776 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
