Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 17.928 | 9.608 | 6.653 |
| RC | 161.271 | 534.181 | 310.755 |
| A U M E N T O S | 691.593 | 321.053 | 558.304 |
| Impuesto sobre Sociedades | 180.774 | 167.138 | 169.804 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 5.924 | 5.858 | 5.858 |
 Aumentos diversos | 504.895 | 148.057 | 382.642 |
 Cambio criterios contables | 411 | 339 | 335 |
| Operaciones a plazos | 165 | 165 | 165 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2 | 2 | 2 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 738 | 558 | 469 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.484 | 3.892 | 4.100 |
| Amort. inmovilizado I+D | 11 | 11 | 5 |
| Libertad amort.gastos I+D | 821 | 676 | 818 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 609 | 468 | 463 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 162 | 126 | 128 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 328 | 317 | 317 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.703 | 2.703 | 2.575 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.111 | 1.957 | 1.822 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.893 | 2.631 | 2.665 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.578 | 715 | 466 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.296 | 3.806 | 3.114 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 145.637 | 36.539 | 108.149 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 882 | 623 | 623 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 82 | 40 | 66 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 182.018 | 8.516 | 175.276 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 7.727 | 3.090 | 5.518 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 13 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 40.536 | 11.252 | 30.997 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8.120 | 7.918 | 7.906 |
| Revalorizaciones contables | 312 | 312 | 312 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 20 | 0 | 20 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.642 | 1.642 | 1.642 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 87 | 87 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 107 | 107 | 107 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 13 | 3 | 3 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 767 | 767 | 764 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 125 | 103 | 103 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 15 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 676 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 36 | 36 | 36 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.917 | 1.622 | 1.486 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.683 | 2.951 | 2.746 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 56 | 43 | 53 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.314 | 6.121 | 5.641 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 6.126 | 4.244 | 2.629 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 198 | 198 | 80 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 66.068 | 38.966 | 16.622 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 269 | 0 | 269 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 9 | 9 | 9 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 125 | 115 | 115 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 6.001 | 4.385 | 4.027 |
| D I S M I N U C I O N E S | 335.141 | 166.429 | 183.862 |
| Impuesto sobre Sociedades | 58.498 | 5.238 | 28.331 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4.969 | 4.915 | 4.915 |
| Disminuciones diversas | 271.675 | 156.276 | 150.616 |
| Cambio criterios contables | 481 | 135 | 86 |
| Operaciones a plazos | 14.550 | 629 | 5.038 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 102 | 7 | 7 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.464 | 3.633 | 2.761 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.347 | 6.058 | 6.080 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 24.729 | 17.685 | 21.268 |
| Amort. inmovilizado I+D | 11 | 11 | 11 |
| Libertad amort.gastos I+D | 23 | 23 | 23 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 57 | 56 | 56 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1 | 1 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3 | 3 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 294 | 294 | 294 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 341 | 341 | 336 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.749 | 1.748 | 1.741 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 231 | 231 | 182 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 49 | 49 | 49 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 10.977 | 5.200 | 7.662 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2 | 2 | 2 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 43 | 21 | 16 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4 | 4 | 4 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 27 | 24 | 27 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 55.063 | 11.438 | 45.955 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 206 | 206 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 347 | 323 | 322 |
| Revalorizaciones contables | 2 | 2 | 2 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 162 | 162 | 162 |
| Exención por doble imposición dividendos | 60.517 | 42.680 | 25.667 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 126 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 789 | 782 | 758 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 108 | 87 | 87 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 15 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5 | 5 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.978 | 1.963 | 1.586 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.121 | 3.786 | 3.526 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 68 | 67 | 38 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 8.457 | 8.119 | 7.380 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 6.223 | 4.524 | 2.468 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 131 | 131 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 64.684 | 42.442 | 14.134 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 974 | 951 | 942 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 489 | 28 | 462 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.726 | 2.428 | 1.482 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 492.352 | 663.176 | 686.345 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 76.660 | 75.132 | 22.722 |
| Base imponible positiva | 654.169 | 592.247 | 654.169 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
