Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 3.999 | 2.213 | 1.771 |
| RC | 55.369 | 92.374 | 80.756 |
| A U M E N T O S | 46.502 | 41.147 | 31.247 |
| Impuesto sobre Sociedades | 23.835 | 23.452 | 22.231 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 53 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 22.614 | 17.696 | 9.016 |
 Cambio criterios contables | 52 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 421 | 60 | 421 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4 | 4 | 4 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 94 | 5 | 5 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 280 | 217 | 233 |
| Amort. inmovilizado I+D | 133 | 133 | 133 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7 | 6 | 6 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 12 | 12 | 12 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 117 | 117 | 117 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 119 | 115 | 116 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 575 | 489 | 545 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 62 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1 | 1 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 12 | 11 | 11 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.644 | 2.504 | 2.522 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 68 | 58 | 56 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 4.015 | 1.705 | 2.297 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6 | 6 | 6 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2 | 2 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2 | 2 | 2 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 525 | 391 | 385 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.101 | 1.298 | 1.280 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 610 | 500 | 472 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 599 | 123 | 95 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.768 | 9.768 | 12 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 382 | 165 | 284 |
| D I S M I N U C I O N E S | 24.622 | 19.553 | 7.312 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.380 | 511 | 321 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 20.241 | 19.042 | 6.992 |
| Cambio criterios contables | 3 | 2 | 2 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 292 | 292 | 108 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 227 | 216 | 193 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.396 | 1.329 | 1.297 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 23 | 23 | 23 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2 | 2 | 2 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 40 | 40 | 40 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 200 | 200 | 152 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 4 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6 | 6 | 6 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 165 | 165 | 165 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 127 | 127 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 29 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 55 | 55 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.114 | 1.104 | 337 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 35 | 35 | 35 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 795 | 638 | 529 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.951 | 1.624 | 1.304 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 628 | 587 | 520 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 626 | 167 | 94 |
| Montes vecinales en mano común | 40 | 40 | 29 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 10.210 | 10.210 | 14 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.935 | 1.932 | 1.932 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 335 | 247 | 208 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 77.249 | 113.968 | 104.690 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 13.992 | 13.709 | 3.123 |
| Base imponible positiva | 100.032 | 99.354 | 100.032 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
