Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 2.547 | 1.500 | 1.129 |
| RC | 26.017 | 67.064 | 52.251 |
| A U M E N T O S | 77.447 | 52.640 | 42.365 |
| Impuesto sobre Sociedades | 19.710 | 17.124 | 16.107 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 57.738 | 35.516 | 26.258 |
 Cambio criterios contables | 11 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 29 | 20 | 29 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 701 | 24 | 25 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 913 | 765 | 766 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 303 | 78 | 140 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 596 | 596 | 596 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 887 | 881 | 869 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 497 | 367 | 353 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 926 | 0 | 811 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 27 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 800 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.047 | 46 | 591 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 452 | 101 | 3 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 16 | 16 | 16 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 30 | 30 | 30 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 423 | 223 | 223 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 195 | 143 | 140 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 2.472 | 1.193 | 1.160 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 118 | 23 | 113 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 43 | 43 | 43 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 21 | 21 | 21 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2 | 2 | 2 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 980 | 959 | 793 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 855 | 736 | 528 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 334 | 280 | 258 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 31.071 | 27.076 | 18.659 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1 | 1 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 13.325 | 1.493 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 4 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 160 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 496 | 397 | 86 |
| D I S M I N U C I O N E S | 70.934 | 44.962 | 28.198 |
| Impuesto sobre Sociedades | 7.409 | 657 | 101 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 63.525 | 44.304 | 28.097 |
| Cambio criterios contables | 14 | 14 | 0 |
| Operaciones a plazos | 113 | 113 | 113 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 87 | 56 | 47 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.783 | 472 | 471 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.904 | 1.186 | 1.152 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 44 | 44 | 44 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 54 | 54 | 54 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.152 | 1.152 | 1.034 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 75 | 75 | 67 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 134 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2 | 2 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 19 | 5 | 5 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 0 | 2 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 348 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 458 | 235 | 235 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 14 | 14 | 14 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 254 | 55 | 10 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 4.355 | 4.326 | 1.252 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 15 | 15 | 15 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 82 | 82 | 82 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3 | 3 | 3 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.922 | 1.922 | 1.786 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.069 | 1.958 | 1.382 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 5 | 5 | 5 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 205 | 150 | 138 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 33.578 | 30.087 | 19.840 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 324 | 324 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 13.145 | 1.607 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 212 | 212 | 212 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 151 | 137 | 134 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 31.587 | 73.796 | 65.471 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 15.772 | 14.780 | 5.665 |
| Base imponible positiva | 58.557 | 58.278 | 58.557 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
