Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón
Sector: Industria
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 4.424 | 2.462 | 1.606 |
| RC | 676.431 | 869.188 | 505.230 |
| A U M E N T O S | 449.173 | 401.501 | 276.325 |
| Impuesto sobre Sociedades | 190.936 | 182.895 | 171.930 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 39 | 39 | 39 |
 Aumentos diversos | 258.198 | 218.568 | 104.356 |
 Cambio criterios contables | 2.108 | 2.096 | 2.096 |
| Operaciones a plazos | 124 | 3 | 3 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4.812 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.740 | 1.740 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.893 | 3.239 | 3.207 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 14.011 | 13.443 | 4.439 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.023 | 825 | 825 |
| Libertad amort.gastos I+D | 953 | 945 | 802 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 680 | 632 | 518 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 315 | 270 | 270 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 302 | 302 | 302 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.095 | 2.026 | 2.003 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 21.164 | 20.690 | 20.604 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.063 | 2.657 | 2.578 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 462 | 166 | 437 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.072 | 939 | 915 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 7.728 | 7.290 | 7.222 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 523 | 523 | 523 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.705 | 1.521 | 1.014 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 110.611 | 101.391 | 17.949 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.282 | 726 | 697 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1 | 1 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 40.776 | 31.396 | 26.081 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.634 | 1.658 | 1.114 |
| Revalorizaciones contables | 5 | 5 | 5 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 10 | 10 | 10 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 25 | 25 | 25 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 873 | 873 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 19 | 17 | 15 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 3 | 3 | 3 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 810 | 810 | 810 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.379 | 1.191 | 956 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.682 | 1.253 | 1.206 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 469 | 11 | 11 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.986 | 3.798 | 3.146 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.394 | 3.072 | 3.529 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 27 | 12 | 9 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.354 | 11.617 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 49 | 49 | 49 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.037 | 1.344 | 985 |
| D I S M I N U C I O N E S | 597.132 | 552.269 | 81.943 |
| Impuesto sobre Sociedades | 121.285 | 99.367 | 8.300 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 475.843 | 452.902 | 73.643 |
| Cambio criterios contables | 3.373 | 3.208 | 2.699 |
| Operaciones a plazos | 400 | 400 | 400 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 278 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 25.947 | 20.396 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.841 | 2.193 | 2.099 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.177 | 10.074 | 1.080 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 33.786 | 29.608 | 21.418 |
| Amort. inmovilizado I+D | 408 | 408 | 408 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.869 | 2.866 | 2.536 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 65 | 65 | 65 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 677 | 677 | 677 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 101 | 101 | 101 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.629 | 2.536 | 2.478 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 97 | 93 | 93 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 211.547 | 211.499 | 430 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 770 | 742 | 377 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 432 | 379 | 353 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.436 | 3.011 | 234 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 79.922 | 76.428 | 10.464 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 1 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 43.106 | 42.850 | 966 |
| Revalorizaciones contables | 1.238 | 1.004 | 1.004 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 172 | 172 | 172 |
| Exención por doble imposición dividendos | 12.797 | 12.458 | 11.411 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.033 | 1.033 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 20 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.171 | 1.171 | 1.171 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.822 | 1.821 | 1.416 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.726 | 2.628 | 2.242 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 36 | 36 | 15 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.621 | 2.361 | 1.860 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.675 | 3.470 | 3.774 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2 | 2 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.520 | 11.992 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 880 | 880 | 821 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 10.266 | 6.337 | 2.877 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 506.699 | 697.593 | 698.766 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 61.284 | 60.669 | 25.186 |
| Base imponible positiva | 655.911 | 654.646 | 655.911 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
