Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Industria
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 14.237 | 7.138 | 4.493 |
| RC | 2.005.453 | 5.064.872 | 1.873.348 |
| A U M E N T O S | 6.855.497 | 3.008.499 | 5.500.220 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.311.859 | 1.173.337 | 1.199.304 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 8.510 | 8.510 | 8.510 |
 Aumentos diversos | 5.539.646 | 1.831.170 | 4.296.540 |
 Cambio criterios contables | 1.424 | 1.410 | 725 |
| Operaciones a plazos | 9.059 | 8.118 | 8.768 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 469 | 177 | 126 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 13.007 | 500 | 9.882 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 74 | 74 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 83.082 | 82.440 | 54.537 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 69.082 | 52.024 | 48.041 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4.604 | 4.200 | 4.193 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.919 | 1.230 | 2.873 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.032 | 1.622 | 1.622 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.857 | 2.566 | 2.566 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 97.360 | 48.746 | 95.315 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 99.615 | 90.554 | 96.762 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 314.079 | 294.793 | 15.646 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.457 | 1.665 | 1.088 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 292.407 | 85.579 | 115.410 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.487.048 | 180.518 | 2.355.403 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.715 | 7.196 | 2.911 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.191 | 1.191 | 243 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 55.741 | 33.380 | 40.800 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 961.512 | 686.303 | 629.925 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 27.125 | 20.106 | 25.512 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 497 | 352 | 31 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 77.959 | 56.061 | 56.376 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 706.228 | 20.970 | 642.470 |
| Revalorizaciones contables | 2.376 | 2.346 | 2.253 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 108 | 14 | 14 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 486 | 486 | 87 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 26.770 | 6.049 | 17.441 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 472 | 56 | 471 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 924 | 788 | 787 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.572 | 3.427 | 3.410 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.647 | 7.603 | 7.603 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 2.042 | 2.042 | 2.042 |
| Pymes: libertad amortización | 2.708 | 2.596 | 2.534 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.505 | 1.244 | 983 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 29 | 28 | 25 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 20.546 | 11.831 | 12.771 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.313 | 500 | 418 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.334 | 3.182 | 617 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 57.559 | 57.073 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.938 | 2.898 | 762 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 8.970 | 8.970 | 8.970 |
| Por otras correcciones al resultado | 68.285 | 33.746 | 19.994 |
| D I S M I N U C I O N E S | 6.217.734 | 4.593.177 | 3.612.225 |
| Impuesto sobre Sociedades | 587.658 | 110.548 | 332.604 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4.305 | 4.305 | 4.305 |
| Disminuciones diversas | 5.605.283 | 4.457.837 | 3.254.829 |
| Cambio criterios contables | 1.326 | 1.326 | 1.253 |
| Operaciones a plazos | 791 | 725 | 725 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.053 | 761 | 761 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.199 | 369 | 9 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 35.960 | 35.960 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 86.312 | 74.182 | 40.356 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 119.503 | 49.293 | 93.501 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 188.900 | 126.795 | 160.300 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.863 | 3.248 | 3.248 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.418 | 1.343 | 2.654 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 202 | 176 | 176 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 78 | 78 | 47 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.449 | 2.131 | 778 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 655.431 | 643.961 | 655.404 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.893 | 7.578 | 7.670 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 110.111 | 90.448 | 74.135 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.432 | 4.431 | 4.374 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 8.611 | 3.930 | 5.625 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 352.989 | 271.397 | 309.579 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 51.992 | 51.992 | 16.482 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 7.659 | 5.236 | 6.395 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4.752 | 4.752 | 3.051 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 127.931 | 44.133 | 52.200 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 978.604 | 833.673 | 427.047 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.600 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 33.896 | 31.404 | 16.147 |
| Revalorizaciones contables | 68.679 | 68.679 | 6.279 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 7.319 | 7.319 | 7.319 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.264 | 827 | 827 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.497.194 | 1.928.902 | 1.236.663 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 12.746 | 11.626 | 11.501 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 25.006 | 25.006 | 24.622 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.339 | 2.208 | 2.208 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 6 | 6 | 6 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.783 | 2.782 | 2.782 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 14.164 | 14.164 | 13.522 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.285 | 1.285 | 1.285 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 8.311 | 8.226 | 7.440 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.386 | 2.228 | 2.000 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 50 | 50 | 47 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.882 | 7.564 | 6.275 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.447 | 626 | 489 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.615 | 2.615 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 68.899 | 68.206 | 19 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 249 | 249 | 249 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 15.510 | 14.293 | 2.592 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 30 | 30 | 29 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 88.651 | 22.114 | 67.244 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.753.394 | 3.607.975 | 3.897.060 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 198.010 | 191.021 | 94.734 |
| Base imponible positiva | 3.787.126 | 3.542.245 | 3.787.126 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
