Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 8.090 | 4.548 | 3.686 |
| RC | 6.633.592 | 13.139.664 | 9.750.637 |
| A U M E N T O S | 17.237.406 | 7.677.881 | 11.259.757 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.710.821 | 2.752.371 | 3.017.089 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.477 | 1.477 | 1.477 |
 Aumentos diversos | 13.525.107 | 4.924.033 | 8.241.191 |
 Cambio criterios contables | 19.589 | 14.132 | 14.132 |
| Operaciones a plazos | 163 | 0 | 163 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 37.664 | 35.936 | 37.370 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 15.801 | 21 | 15.801 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.584.618 | 471.287 | 1.573.343 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 78.276 | 76.428 | 76.844 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 475 | 470 | 406 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.251 | 3.251 | 3.149 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 12.350 | 12.303 | 12.308 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.451 | 1.331 | 1.331 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 14.236 | 14.174 | 14.174 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 546.924 | 352.136 | 360.040 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 411.579 | 296.967 | 337.347 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 214.633 | 176.857 | 184.185 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 6.570.641 | 1.246.224 | 2.959.717 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 203.241 | 200.258 | 198.599 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 354 | 354 | 354 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 20.673 | 9.103 | 325 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 177.002 | 174.736 | 166.278 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.764.350 | 1.254.412 | 1.289.754 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 57.323 | 54.294 | 50.409 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 13.085 | 13.085 | 13.077 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 17.313 | 2.378 | 10.081 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 10.522 | 10.522 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 64.392 | 40.963 | 46.988 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 99.876 | 9.332 | 23.075 |
| Revalorizaciones contables | 469.913 | 46.299 | 463.198 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 27.997 | 26.936 | 37 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8.149 | 8.114 | 8.114 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6.521 | 6.521 | 6.521 |
| Exención por doble imposición dividendos | 403.167 | 365 | 11.240 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 52.801 | 17.154 | 17.483 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 13.538 | 13.427 | 13.416 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.721 | 2.710 | 1.119 |
| Agrupa.interés económico | 32.345 | 25.571 | 30.885 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 104 | 104 | 104 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 157 | 157 | 157 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.741 | 1.741 | 1.741 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 80 | 70 | 76 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 66 | 57 | 62 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 499 | 418 | 418 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.627 | 3.623 | 3.623 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.583 | 13.583 | 3.295 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.586 | 2.011 | 2.584 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 574 | 468 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 861 | 861 | 861 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.393 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 687 | 554 | 382 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.043 | 0 | 1.043 |
| Por otras correcciones al resultado | 541.174 | 282.336 | 285.579 |
| D I S M I N U C I O N E S | 13.558.004 | 8.308.437 | 7.180.408 |
| Impuesto sobre Sociedades | 646.524 | 299.678 | 258.736 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 12.911.480 | 8.008.759 | 6.921.672 |
| Cambio criterios contables | 11.339 | 8.662 | 7.989 |
| Operaciones a plazos | 2.248 | 2.248 | 796 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 17.012 | 17.012 | 476 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 11 | 11 | 11 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.379.394 | 483.578 | 1.340.322 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 57.144 | 44.489 | 39.229 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 75.962 | 69.672 | 71.200 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4 | 4 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 44 | 44 | 19 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.699 | 3.608 | 3.608 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 102 | 102 | 102 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 56 | 56 | 56 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 654.194 | 437.365 | 437.053 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 69.908 | 41.612 | 44.415 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 11.926 | 11.622 | 10.122 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.941.600 | 860.600 | 926.452 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 19.552 | 10.510 | 15.993 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 28.427 | 27.719 | 28.187 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 40.538 | 40.538 | 40.538 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 123.687 | 119.837 | 119.749 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.886.687 | 1.200.093 | 1.042.444 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4.834 | 4.834 | 4.834 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 661 | 661 | 661 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 17.044 | 5.408 | 6.895 |
| Revalorizaciones contables | 2.793 | 1.366 | 2.300 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 18.879 | 18.879 | 281 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 291.311 | 290.181 | 291.311 |
| Exención por doble imposición dividendos | 3.961.711 | 3.265.185 | 2.119.073 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 99.739 | 87.394 | 88.247 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 98.889 | 94.670 | 74.103 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 95 | 95 | 95 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 281 | 281 | 281 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 295.711 | 291.199 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 488 | 488 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 470 | 460 | 460 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 102 | 83 | 83 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 991 | 974 | 975 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 367.548 | 350.731 | 25.180 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 28.295 | 28.295 | 5.582 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 615 | 540 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1 | 1 | 1 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 157 | 157 | 157 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 39.268 | 32.845 | 15.835 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 358.058 | 154.648 | 156.556 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 10.857.685 | 12.745.577 | 14.311.919 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 625.657 | 581.866 | 283.737 |
| Base imponible positiva | 13.940.793 | 12.484.876 | 13.940.793 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
