Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 4.846 | 2.771 | 2.131 |
| RC | 3.273.470 | 4.212.632 | 3.650.161 |
| A U M E N T O S | 10.758.673 | 8.492.043 | 7.520.817 |
| Impuesto sobre Sociedades | 997.129 | 972.975 | 983.831 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 9.761.545 | 7.519.067 | 6.536.986 |
 Cambio criterios contables | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos | 1.249 | 35 | 1.249 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 160 | 160 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 12.545 | 6.747 | 12.259 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 162.126 | 146.131 | 39.429 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 24.345 | 24.062 | 24.001 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 56 | 49 | 49 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 4.297 | 4.297 | 4.297 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.808 | 1.764 | 1.773 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.116 | 1.116 | 1.115 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 181.993 | 149.329 | 147.468 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 255.495 | 725 | 725 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 137.749 | 136.831 | 137.499 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 4.245.115 | 3.801.357 | 3.868.262 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 166.108 | 163.015 | 164.345 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.201.232 | 286 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 30.270 | 30.236 | 30.233 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.285.658 | 1.138.547 | 1.163.461 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 15.583 | 14.659 | 9.268 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 13.478 | 13.250 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 22.754 | 12.416 | 14.658 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 37.893 | 33.110 | 786 |
| Revalorizaciones contables | 37.619 | 24.560 | 24.586 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 111.144 | 22.475 | 22.537 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 26.971 | 26.971 | 26.971 |
| Exención por doble imposición dividendos | 52.902 | 50.185 | 50.185 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 199 | 157 | 66 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.204 | 2.000 | 2.000 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.946 | 3.946 | 3.946 |
| Agrupa.interés económico | 13.689 | 13.418 | 13.412 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.382 | 4 | 4 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 2.178 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 77.987 | 75.989 | 74.578 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 90 | 81 | 67 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 92 | 91 | 55 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 189 | 136 | 78 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 926.310 | 926.304 | 4 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.654 | 1.549 | 1.648 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 77 | 29 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 18.047 | 17.994 | 17.994 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 466 | 366 | 391 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 60 | 60 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 45.282 | 45.282 | 45.282 |
| Por otras correcciones al resultado | 638.026 | 629.346 | 632.303 |
| D I S M I N U C I O N E S | 9.844.763 | 7.588.675 | 5.728.354 |
| Impuesto sobre Sociedades | 412.876 | 130.748 | 27.636 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 44 | 44 | 44 |
| Disminuciones diversas | 9.431.843 | 7.457.883 | 5.700.673 |
| Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 522 | 522 | 522 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 229 | 229 | 17 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 159.042 | 148.268 | 132.679 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 17.142 | 11.625 | 11.623 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 47.459 | 43.437 | 42.635 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 12 | 11 | 11 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.936 | 1.936 | 1.584 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.835 | 1.835 | 1.835 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.829.370 | 1.774.375 | 1.772.635 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.179.267 | 45 | 45 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.999 | 1.226 | 433 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 189.381 | 40.117 | 32.040 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 109 | 109 | 37 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 13.593 | 13.422 | 13.434 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 71 | 71 | 67 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 31.325 | 31.284 | 31.105 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.208.579 | 752.717 | 751.246 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 510 | 22 | 16 |
| Revalorizaciones contables | 3.776 | 115 | 115 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 21.272 | 3.471 | 743 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3 | 3 | 3 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.627.459 | 2.539.143 | 1.821.604 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.597 | 3.517 | 3.517 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.281 | 2.225 | 2.219 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 21.728 | 21.087 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 22.172 | 22.172 | 22.172 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 664 | 662 | 276 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 186 | 183 | 180 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 118 | 84 | 71 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.268 | 1.268 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.114.573 | 1.114.573 | 137.164 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.947 | 2.947 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.451 | 3.451 | 3.451 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 192 | 192 | 192 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.785 | 2.785 | 2.785 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 24 | 24 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 918.965 | 918.728 | 914.214 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.845.999 | 5.764.081 | 6.051.023 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 190.290 | 187.661 | 34.544 |
| Base imponible positiva | 5.999.309 | 5.975.742 | 5.999.309 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
