Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 11.055 | 6.514 | 4.345 |
| RC | 360.657 | 493.506 | 324.839 |
| A U M E N T O S | 3.313.601 | 2.652.413 | 549.316 |
| Impuesto sobre Sociedades | 91.943 | 87.905 | 88.039 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 3.221.658 | 2.564.508 | 461.277 |
 Cambio criterios contables | 930 | 845 | 929 |
| Operaciones a plazos | 317 | 228 | 305 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 44 | 44 | 44 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 223 | 0 | 223 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.485 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.622 | 6.221 | 6.280 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.314 | 1.202 | 1.078 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.205 | 1.205 | 1.205 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 33 | 32 | 29 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 203 | 147 | 156 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.590 | 1.555 | 1.553 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.384 | 2.175 | 2.153 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.009 | 714 | 642 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 743 | 743 | 527 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.782 | 2.766 | 2.766 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.008 | 1.869 | 1.317 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5 | 5 | 5 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 135 | 135 | 134 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.075 | 6.897 | 6.276 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.151 | 1.739 | 1.776 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 254 | 5 | 24 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 8.612 | 3.762 | 6.300 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.718 | 537 | 2.342 |
| Revalorizaciones contables | 8 | 8 | 8 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 40 | 40 | 40 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 8 | 8 | 8 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 170 | 97 | 79 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 362 | 362 | 360 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 240 | 240 | 240 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.166 | 1.742 | 1.676 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 728 | 617 | 576 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 28 | 22 | 22 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 24.916 | 24.142 | 1.107 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 547.212 | 371.627 | 257.038 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 45.830 | 45.208 | 331 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.491.554 | 2.026.240 | 162.216 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 11 | 11 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 155 | 66 | 152 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 62.380 | 61.253 | 1.360 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.410.141 | 2.778.957 | 507.589 |
| Impuesto sobre Sociedades | 13.322 | 4.386 | 1.238 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 3.396.802 | 2.774.554 | 506.351 |
| Cambio criterios contables | 299 | 295 | 84 |
| Operaciones a plazos | 1.567 | 1.567 | 1.567 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3 | 3 | 3 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.705 | 1.396 | 975 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.929 | 1.921 | 423 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 8.173 | 7.229 | 5.658 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 800 | 800 | 800 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 581 | 581 | 581 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 94 | 94 | 3 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 53 | 53 | 47 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 137 | 137 | 22 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 700 | 700 | 461 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.012 | 6.993 | 6.993 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 129 | 129 | 129 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 170 | 134 | 167 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 532 | 532 | 8 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.795 | 6.744 | 4.619 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 9 | 7 | 6 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 305 | 287 | 287 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 18.590 | 18.590 | 9.680 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.233 | 2.233 | 2.233 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 16 | 16 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.157 | 1.153 | 1.148 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 335 | 335 | 91 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 186 | 186 | 186 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.209 | 3.209 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.976 | 1.766 | 1.329 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.364 | 1.196 | 1.065 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 32 | 20 | 20 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 26.400 | 26.292 | 2.761 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 557.126 | 389.991 | 266.084 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 49.493 | 48.944 | 712 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.690.345 | 2.239.225 | 195.645 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 758 | 755 | 708 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 31 | 31 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 11.570 | 11.020 | 1.852 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 264.801 | 367.645 | 367.249 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 46.076 | 43.402 | 12.032 |
| Base imponible positiva | 350.218 | 346.253 | 350.218 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
