Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 51.139 | 27.207 | 18.968 |
| RC | 3.019.949 | 8.614.004 | 3.231.585 |
| A U M E N T O S | 8.790.719 | 4.734.441 | 1.563.265 |
| Impuesto sobre Sociedades | 619.371 | 557.185 | 526.714 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 346 | 346 | 346 |
 Aumentos diversos | 8.173.214 | 4.178.348 | 1.037.074 |
 Cambio criterios contables | 476 | 223 | 97 |
| Operaciones a plazos | 5.503 | 1.741 | 3.387 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 14.037 | 13.586 | 1.706 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 156.553 | 102.786 | 5.060 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.815 | 2.881 | 2.699 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 55.083 | 49.806 | 20.085 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 36.070 | 12.468 | 14.291 |
| Amort. inmovilizado I+D | 177 | 24 | 24 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.349 | 1.043 | 1.043 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 862 | 731 | 291 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 771 | 747 | 729 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 71 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.153 | 3.618 | 2.596 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 10.918 | 9.931 | 6.767 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 93.488 | 36.900 | 39.010 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 24.832 | 21.229 | 15.274 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 195.548 | 137.153 | 3.434 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 4.523.194 | 1.599.783 | 346.641 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 61.469 | 31.896 | 7.027 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.956 | 257 | 231 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 359 | 317 | 317 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 34.709 | 23.852 | 5.780 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 274.676 | 172.609 | 99.705 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 61.074 | 53.928 | 38.058 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 17 | 3 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 17.070 | 7.708 | 613 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 33 | 33 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 99.449 | 45.334 | 40.018 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 166.838 | 45.591 | 87.223 |
| Revalorizaciones contables | 329 | 295 | 295 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 399.916 | 365.228 | 45.767 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.485 | 84 | 66 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 34.953 | 5.663 | 26.122 |
| Exención por doble imposición dividendos | 19.961 | 10.118 | 3.680 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 19.197 | 7.745 | 7.436 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 8.348 | 6.198 | 5.268 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.719 | 3.685 | 3.619 |
| Agrupa.interés económico | 1.194 | 617 | 784 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 233 | 228 | 228 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.053 | 305 | 209 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 30.865 | 1.904 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 42.504 | 17.038 | 7.681 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 13.787 | 11 | 13.787 |
| Pymes: libertad amortización | 4.328 | 3.604 | 3.273 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.570 | 2.966 | 2.451 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 194 | 194 | 193 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.592 | 10.826 | 7.382 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.024.984 | 967.578 | 82.892 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 26.419 | 24.321 | 1.648 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 559.455 | 323.136 | 13.074 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.706 | 1.797 | 1.832 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.802 | 1.717 | 1.532 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 639 | 84 | 639 |
| Por otras correcciones al resultado | 109.221 | 45.388 | 64.238 |
| D I S M I N U C I O N E S | 13.522.374 | 11.667.852 | 2.585.891 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.908.842 | 1.027.719 | 104.144 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 3.362 | 3.342 | 2.450 |
| Disminuciones diversas | 11.606.813 | 10.635.222 | 2.478.014 |
| Cambio criterios contables | 2.028 | 1.505 | 791 |
| Operaciones a plazos | 8.841 | 8.785 | 7.929 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 37.171 | 36.529 | 922 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 358 | 358 | 89 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 75 | 75 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 17.053 | 7.372 | 4.235 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 39.415 | 14.103 | 6.387 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 55.364 | 38.946 | 28.772 |
| Amort. inmovilizado I+D | 423 | 302 | 297 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.803 | 1.108 | 981 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 48 | 43 | 36 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 148 | 148 | 144 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.606 | 1.255 | 1.236 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.955 | 1.955 | 1.523 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.274 | 1.273 | 982 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 145.989 | 115.943 | 42.824 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.330 | 163 | 174 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.313 | 1.339 | 379 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 493.776 | 403.249 | 115.146 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 45.913 | 34.510 | 103 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 8.672 | 6.385 | 3.866 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 127 | 127 | 125 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 24.024 | 18.426 | 2.758 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 314.311 | 270.940 | 215.906 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 191 | 116 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 33 | 33 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 71.979 | 54.700 | 20.103 |
| Revalorizaciones contables | 247 | 87 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7.202 | 4.561 | 4.561 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 243 | 243 | 243 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 26.115 | 23.847 | 3.229 |
| Exención por doble imposición dividendos | 7.964.693 | 7.649.109 | 1.815.707 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 41.083 | 38.840 | 7.433 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 5.568 | 3.009 | 2.152 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 9.428 | 9.394 | 159 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 721 | 720 | 719 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 3 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 23 | 23 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.750 | 1.650 | 216 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 22 | 17 | 5 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 30.861 | 30.854 | 14.939 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 19.500 | 19.500 | 19.500 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.416 | 4.297 | 3.729 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.706 | 3.220 | 2.556 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 194 | 152 | 144 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.663 | 7.011 | 3.398 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 139.767 | 139.457 | 6.369 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.080.902 | 1.026.974 | 91.535 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 23.432 | 23.021 | 1.402 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 567.404 | 347.031 | 14.120 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 488 | 487 | 488 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 195 | 195 | 195 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 33 | 33 | 33 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 17.057 | 17.043 | 242 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 18.598 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 359.636 | 266.331 | 30.512 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -1.211.645 | 1.517.312 | 2.195.075 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 384.887 | 321.114 | 92.950 |
| Base imponible positiva | 2.098.279 | 2.008.306 | 2.098.279 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
