Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Industria
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 24.960 | 14.878 | 10.287 |
| RC | 1.821.653 | 4.632.065 | 3.595.115 |
| A U M E N T O S | 5.477.040 | 2.971.153 | 3.776.205 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.411.855 | 1.290.107 | 1.290.900 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.836 | 1.271 | 1.271 |
 Aumentos diversos | 4.071.185 | 1.687.315 | 2.488.328 |
 Cambio criterios contables | 3.258 | 2.645 | 2.119 |
| Operaciones a plazos | 2.033 | 1.527 | 1.606 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.082 | 3.716 | 3.716 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4.332 | 3 | 3 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.750 | 3.468 | 2.050 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 22.083 | 14.719 | 18.481 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 170.853 | 163.238 | 161.220 |
| Amort. inmovilizado I+D | 8.771 | 8.544 | 8.212 |
| Libertad amort.gastos I+D | 29.104 | 28.040 | 21.801 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.739 | 3.449 | 3.637 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.587 | 3.027 | 3.912 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.174 | 870 | 853 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 52.075 | 50.818 | 49.886 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 90.514 | 86.806 | 85.269 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 41.093 | 28.606 | 32.552 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 16.274 | 15.951 | 15.547 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 82.548 | 18.711 | 34.311 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.676.390 | 147.574 | 722.265 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 57.690 | 16.489 | 46.827 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.636 | 2.025 | 2.628 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.562 | 1.259 | 71 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 35.342 | 25.136 | 25.482 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 966.913 | 687.698 | 776.858 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 36.328 | 33.562 | 34.109 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 26.889 | 7.062 | 14.953 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 466 | 1 | 1 |
| Otros gastos no deducibles | 82.728 | 50.267 | 47.769 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 108.433 | 5.909 | 17.743 |
| Revalorizaciones contables | 1.969 | 271 | 171 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 277.142 | 161.098 | 161.340 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 219 | 104 | 184 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.336 | 1.261 | 1.245 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.985 | 1.043 | 941 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4.598 | 2.637 | 2.972 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7.248 | 2.556 | 2.523 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 166 | 158 | 114 |
| Agrupa.interés económico | 2.841 | 892 | 1.433 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4 | 1 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 183 | 183 | 183 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2.516 | 231 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 9 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 567 | 543 | 24 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 1.365 | 1.365 | 1.365 |
| Pymes: libertad amortización | 8.072 | 7.287 | 7.040 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.064 | 4.381 | 3.413 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 153 | 152 | 146 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 48.595 | 41.203 | 36.610 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 100.106 | 0 | 100.106 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.436 | 966 | 644 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.377 | 5.214 | 4.941 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11.696 | 11.277 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 6 | 6 | 6 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 529 | 510 | 520 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.416 | 3.295 | 2.921 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 236 | 0 | 236 |
| Por otras correcciones al resultado | 39.867 | 22.021 | 21.074 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.907.094 | 2.157.238 | 1.917.404 |
| Impuesto sobre Sociedades | 247.506 | 69.042 | 93.745 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 5.933 | 5.926 | 5.524 |
| Disminuciones diversas | 2.614.689 | 2.043.303 | 1.779.169 |
| Cambio criterios contables | 7.251 | 6.639 | 2.933 |
| Operaciones a plazos | 37.806 | 37.806 | 37.498 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 18.139 | 1.099 | 1.099 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 55 | 55 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 24.321 | 23.380 | 19.028 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 70.520 | 59.559 | 29.254 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 43.799 | 36.862 | 34.511 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 249.442 | 212.716 | 204.957 |
| Amort. inmovilizado I+D | 16.315 | 16.180 | 15.651 |
| Libertad amort.gastos I+D | 25.345 | 24.430 | 22.787 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 585 | 581 | 563 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 670 | 465 | 415 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 7.515 | 6.649 | 6.557 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.389 | 9.389 | 5.425 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 15.943 | 15.771 | 15.472 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 29.986 | 21.547 | 20.568 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 14.499 | 14.174 | 12.280 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 11.854 | 6.340 | 3.993 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 143.201 | 104.952 | 87.751 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.636 | 2.636 | 2.636 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 7.458 | 6.480 | 6.123 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 13 | 7 | 7 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 36.980 | 25.205 | 24.461 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 532.369 | 381.081 | 358.501 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 12 | 12 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 62.422 | 10.320 | 13.668 |
| Revalorizaciones contables | 3.660 | 3.660 | 3.660 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.942 | 2.942 | 2.940 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 6 | 6 | 6 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.330 | 37 | 37 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.059.267 | 856.134 | 712.756 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 15.698 | 14.428 | 14.573 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 46.803 | 46.507 | 43.260 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.843 | 6.800 | 6.968 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 5 | 5 | 5 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 73 | 73 | 71 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.942 | 2.747 | 195 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 15.143 | 15.048 | 11.319 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.263 | 6.620 | 5.638 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 188 | 187 | 181 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 33.632 | 30.439 | 27.168 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 19.459 | 16.392 | 19.459 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.417 | 1.173 | 632 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 59 | 59 | 59 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.515 | 12.191 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.435 | 4.435 | 4.226 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 64 | 64 | 64 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 13.384 | 9.008 | 13.327 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 33.003 | 28.982 | 25.451 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.376.308 | 5.431.631 | 5.455.937 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 373.861 | 364.690 | 173.537 |
| Base imponible positiva | 5.211.612 | 5.086.338 | 5.211.612 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
