Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja
Sector: Industria
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 1.542 | 907 | 608 |
| RC | 222.486 | 283.804 | 230.612 |
| A U M E N T O S | 116.822 | 104.265 | 93.367 |
| Impuesto sobre Sociedades | 75.725 | 73.610 | 69.961 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 42.050 | 30.655 | 23.405 |
 Cambio criterios contables | 66 | 65 | 26 |
| Operaciones a plazos | 146 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 10 | 10 | 10 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.225 | 3.084 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.752 | 2.795 | 456 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 568 | 561 | 436 |
| Amort. inmovilizado I+D | 851 | 851 | 851 |
| Libertad amort.gastos I+D | 65 | 65 | 65 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 188 | 132 | 132 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 871 | 871 | 868 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.396 | 1.301 | 1.300 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.313 | 3.239 | 3.216 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 910 | 896 | 658 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 235 | 185 | 185 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 378 | 378 | 378 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.533 | 734 | 734 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 508 | 508 | 504 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.191 | 1.191 | 1.191 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 179 | 179 | 179 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.680 | 2.083 | 2.083 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 517 | 410 | 436 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2 | 2 | 2 |
| Otros gastos no deducibles | 3.034 | 1.397 | 1.106 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.419 | 3.770 | 3.763 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 6 | 6 | 6 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 6 | 6 | 5 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 22 | 22 | 22 |
| Agrupa.interés económico | 2 | 2 | 2 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 6 | 6 | 6 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1 | 1 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 941 | 737 | 753 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.290 | 1.068 | 963 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 11 | 10 | 10 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.430 | 1.958 | 1.719 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 226 | 226 | 226 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 88 | 88 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 80 | 80 | 80 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 16 | 16 | 16 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.936 | 1.722 | 1.019 |
| D I S M I N U C I O N E S | 93.657 | 81.554 | 30.753 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.408 | 201 | 146 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 84.249 | 81.353 | 30.608 |
| Cambio criterios contables | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 5.376 | 5.376 | 5.376 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 46.032 | 46.032 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.187 | 3.180 | 1.058 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 541 | 530 | 409 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 8.072 | 7.114 | 6.757 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 81 | 81 | 81 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 20 | 20 | 20 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 19 | 19 | 19 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 90 | 90 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 215 | 215 | 215 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 55 | 55 | 55 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.354 | 2.237 | 2.194 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 15 | 15 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 288 | 288 | 288 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 259 | 254 | 253 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 53 | 53 | 53 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.142 | 7.142 | 7.142 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 947 | 925 | 32 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 23 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 309 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 3.603 | 3.522 | 3.222 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 953 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1 | 1 | 1 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3 | 3 | 3 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.314 | 2.309 | 1.849 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 810 | 674 | 603 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 873 | 675 | 545 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9 | 9 | 9 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 104 | 99 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 125 | 125 | 118 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 370 | 309 | 306 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 245.319 | 306.273 | 292.983 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 24.211 | 22.824 | 9.011 |
| Base imponible positiva | 277.960 | 277.753 | 277.960 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
