Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Sector: Industria
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 4.243 | 2.392 | 1.749 |
| RC | 334.271 | 459.281 | 408.583 |
| A U M E N T O S | 249.683 | 214.829 | 190.693 |
| Impuesto sobre Sociedades | 122.322 | 117.999 | 115.269 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 127.614 | 97.082 | 75.425 |
 Cambio criterios contables | 4 | 4 | 4 |
| Operaciones a plazos | 441 | 441 | 441 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 966 | 466 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 433 | 433 | 412 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.208 | 889 | 406 |
| Amort. inmovilizado I+D | 225 | 225 | 225 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.164 | 1.126 | 1.075 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 451 | 406 | 451 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 306 | 306 | 306 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.828 | 4.806 | 4.685 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.255 | 7.195 | 7.072 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 247 | 169 | 143 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 5.613 | 56 | 65 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.811 | 1.467 | 1.467 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 22.040 | 11.244 | 11.113 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 27 | 27 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 15 | 4 | 4 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 694 | 689 | 694 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 12.448 | 11.814 | 11.551 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 962 | 939 | 933 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 11.643 | 4.698 | 5.642 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.669 | 2.470 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 103 | 103 | 103 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 240 | 240 | 240 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 483 | 483 | 483 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 91 | 91 | 68 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 15 | 15 | 8 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 24 | 24 | 24 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.004 | 939 | 930 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 355 | 229 | 222 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.539 | 1.987 | 1.680 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 6.067 | 6.067 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 466 | 466 | 157 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.449 | 9.447 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2 | 2 | 2 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 227 | 227 | 227 |
| Por otras correcciones al resultado | 27.846 | 26.636 | 24.590 |
| D I S M I N U C I O N E S | 187.225 | 172.141 | 109.614 |
| Impuesto sobre Sociedades | 13.810 | 5.826 | 1.228 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 8.132 | 8.132 | 0 |
| Disminuciones diversas | 165.284 | 158.183 | 108.385 |
| Cambio criterios contables | 3 | 3 | 3 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 226 | 226 | 169 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 15.205 | 15.205 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.743 | 3.384 | 1.173 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.423 | 5.423 | 5.420 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 24.857 | 23.247 | 22.712 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 738 | 738 | 159 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 99 | 99 | 99 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 164 | 164 | 164 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 226 | 226 | 226 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11.534 | 11.534 | 11.534 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 434 | 372 | 348 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 174 | 174 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 228 | 228 | 228 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.955 | 2.955 | 2.955 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2 | 2 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 84 | 84 | 21 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 673 | 661 | 661 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 34.985 | 34.233 | 34.041 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8.215 | 7.215 | 7.207 |
| Revalorizaciones contables | 2.096 | 2.096 | 2.096 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 15.816 | 15.799 | 4.299 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 126 | 126 | 126 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 253 | 253 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.083 | 4.083 | 1.642 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.809 | 2.786 | 2.671 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 254 | 239 | 222 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.790 | 1.579 | 1.528 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.143 | 4.143 | 4.143 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 6.541 | 6.541 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.770 | 9.737 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 257 | 257 | 249 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.633 | 2.633 | 2.633 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 358 | 358 | 358 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.386 | 1.379 | 1.299 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 396.707 | 501.947 | 491.644 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 26.709 | 26.190 | 2.881 |
| Base imponible positiva | 479.027 | 477.344 | 479.027 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
