Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias
Sector: Industria
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 2.560 | 1.237 | 822 |
| RC | 95.513 | 169.759 | 155.334 |
| A U M E N T O S | 68.676 | 38.237 | 36.090 |
| Impuesto sobre Sociedades | 22.047 | 20.695 | 19.673 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 46.629 | 17.542 | 16.417 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 670 | 0 | 582 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.749 | 1.743 | 1.739 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 302 | 252 | 233 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 17 | 17 | 17 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 83 | 82 | 82 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 679 | 383 | 404 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 10.926 | 838 | 1.547 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 174 | 24 | 24 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.789 | 2.943 | 718 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.121 | 1.257 | 1.269 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 65 | 64 | 63 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 291 | 287 | 174 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.570 | 2.076 | 2.299 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 798 | 533 | 536 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 5 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 6.452 | 2.467 | 1.868 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 262 | 9 | 7 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 307 | 307 | 307 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 100 | 100 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 268 | 268 | 16 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 508 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 28 | 28 | 7 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 44 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 186 | 160 | 97 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.444 | 2.333 | 2.073 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 51 | 51 | 51 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 157 | 157 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.419 | 861 | 897 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 69 | 69 | 69 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.095 | 231 | 1.335 |
| D I S M I N U C I O N E S | 54.458 | 43.274 | 39.710 |
| Impuesto sobre Sociedades | 10.012 | 4.191 | 3.108 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 44.447 | 39.084 | 36.602 |
| Cambio criterios contables | 18 | 18 | 0 |
| Operaciones a plazos | 6 | 6 | 6 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 77 | 77 | 77 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 353 | 180 | 114 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.062 | 1.037 | 1.018 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 5.625 | 4.574 | 4.388 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 5 | 4 | 4 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 25 | 25 | 25 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 24 | 24 | 24 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 951 | 508 | 497 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 734 | 4 | 4 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.190 | 162 | 162 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 37 | 37 | 37 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 354 | 354 | 354 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.224 | 1.120 | 970 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.277 | 1.277 | 388 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 164 | 164 | 164 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.000 | 1.985 | 1.901 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 546 | 546 | 546 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 322 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2 | 2 | 2 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 73 | 73 | 73 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 11 | 11 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 457 | 440 | 440 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.812 | 2.745 | 2.036 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 157 | 157 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 48 | 48 | 48 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 23.104 | 23.104 | 22.880 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 37 | 37 | 37 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 752 | 367 | 406 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 109.342 | 164.681 | 151.656 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 23.083 | 22.053 | 7.313 |
| Base imponible positiva | 142.988 | 141.906 | 142.988 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
