Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 11.237 | 3.764 | 2.479 |
| RC | 473.168 | 720.534 | 633.090 |
| A U M E N T O S | 379.812 | 215.290 | 192.805 |
| Impuesto sobre Sociedades | 103.954 | 98.440 | 93.882 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 275.858 | 116.849 | 98.923 |
 Cambio criterios contables | 153 | 146 | 100 |
| Operaciones a plazos | 1.221 | 854 | 1.180 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2.237 | 2.237 | 2.237 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 107 | 47 | 107 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.411 | 867 | 246 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.795 | 3.647 | 3.508 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 63 | 51 | 62 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 58 | 58 | 58 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.379 | 4.379 | 4.379 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.020 | 1.001 | 908 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.723 | 694 | 3.503 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 111 | 72 | 72 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.476 | 1.310 | 1.163 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 126.001 | 15.054 | 15.233 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 354 | 7 | 7 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 185 | 185 | 185 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.657 | 1.651 | 1.499 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 17.544 | 16.180 | 14.005 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.301 | 1.928 | 620 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 28 | 8 | 8 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 16.016 | 9.902 | 7.433 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 17.254 | 2.921 | 7.631 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1 | 1 | 1 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 5 | 5 | 5 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.549 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5 | 5 | 5 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 20 | 2 | 20 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.278 | 1.278 | 1.278 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.052 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 184 | 160 | 110 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 59 | 53 | 13 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.674 | 672 | 737 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 25.514 | 17.841 | 11.747 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 37 | 37 | 36 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 27.642 | 26.314 | 13.262 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 5.826 | 4.331 | 4.796 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 27 | 0 | 27 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 325 | 30 | 30 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.566 | 2.924 | 2.711 |
| D I S M I N U C I O N E S | 506.467 | 470.151 | 398.777 |
| Impuesto sobre Sociedades | 37.796 | 24.347 | 13.477 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 468.671 | 445.804 | 385.300 |
| Cambio criterios contables | 502 | 485 | 374 |
| Operaciones a plazos | 1.114 | 1.114 | 27 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 100 | 73 | 100 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.619 | 1.619 | 1.614 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.880 | 1.880 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.247 | 1.004 | 557 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 25.230 | 25.227 | 25.087 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 13.608 | 10.602 | 10.140 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 16 | 14 | 3 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 10 | 10 | 8 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.280 | 8.279 | 1.012 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 32 | 32 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.720 | 1.536 | 57 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 47.547 | 47.489 | 47.428 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.002 | 1.002 | 1.002 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 52 | 42 | 25 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 441 | 441 | 441 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.177 | 5.854 | 5.743 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 166 | 166 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.261 | 1.003 | 779 |
| Revalorizaciones contables | 9 | 9 | 9 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 541 | 541 | 541 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2 | 2 | 1 |
| Exención por doble imposición dividendos | 75.537 | 75.312 | 59.889 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.407 | 2.340 | 460 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.278 | 1.278 | 1.278 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 932 | 932 | 932 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 413 | 409 | 380 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 538 | 345 | 263 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 290 | 97 | 53 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 30.120 | 22.656 | 12.791 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 50 | 46 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 31.095 | 30.046 | 15.398 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 23 | 23 | 23 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 196.128 | 196.128 | 194.086 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 342 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 11.960 | 7.770 | 4.796 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 373.324 | 492.483 | 453.928 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 118.305 | 114.093 | 57.677 |
| Base imponible positiva | 397.518 | 391.863 | 397.518 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
