Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 11.700 | 3.426 | 1.924 |
| RC | 25.838 | 122.538 | 93.782 |
| A U M E N T O S | 118.128 | 81.255 | 46.412 |
| Impuesto sobre Sociedades | 30.176 | 28.810 | 25.695 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 87.951 | 52.445 | 20.717 |
 Cambio criterios contables | 1 | 1 | 0 |
| Operaciones a plazos | 48 | 21 | 21 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.889 | 1.889 | 1.889 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 136 | 19 | 18 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 262 | 116 | 143 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 13 | 11 | 10 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 284 | 245 | 249 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.402 | 1.275 | 1.217 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.071 | 517 | 491 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 405 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.618 | 71 | 32 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.266 | 136 | 115 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 123 | 123 | 123 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 364 | 130 | 11 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 969 | 624 | 435 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 196 | 5 | 2 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 6.001 | 1.685 | 1.365 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 470 | 1 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 10 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 21 | 21 | 21 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 11 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2 | 2 | 2 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 10 | 10 | 10 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 592 | 592 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1 | 1 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 313 | 211 | 201 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 366 | 241 | 220 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 5 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.684 | 1.110 | 1.443 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 34.562 | 18.575 | 8.442 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.313 | 338 | 338 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 29.744 | 24.167 | 3.601 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 47 | 36 | 36 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.748 | 272 | 281 |
| D I S M I N U C I O N E S | 120.432 | 86.582 | 33.181 |
| Impuesto sobre Sociedades | 10.071 | 862 | 65 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 110.313 | 85.672 | 33.068 |
| Cambio criterios contables | 19 | 16 | 14 |
| Operaciones a plazos | 1.798 | 1.798 | 1.798 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.421 | 1.421 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.289 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 245 | 15 | 6 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.154 | 1.114 | 1.109 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 5.700 | 5.134 | 4.985 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 58 | 58 | 58 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 10 | 10 | 4 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 40 | 40 | 20 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 74 | 74 | 27 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.210 | 2.210 | 8 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 9 | 6 | 6 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 7.397 | 7.394 | 495 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 201 | 201 | 201 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 35 | 35 | 35 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 481 | 481 | 16 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.317 | 755 | 755 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 11 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 9.840 | 9.769 | 9.402 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 418 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 48 | 48 | 48 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7 | 7 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 746 | 746 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1 | 1 | 1 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1 | 1 | 1 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 901 | 898 | 616 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 668 | 540 | 446 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 618 | 288 | 369 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 35.736 | 20.610 | 8.813 |
| Montes vecinales en mano común | 919 | 919 | 107 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.386 | 463 | 461 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 35.275 | 30.390 | 3.085 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 7 | 7 | 7 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 316 | 268 | 222 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 23.719 | 117.396 | 107.199 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 34.040 | 32.818 | 12.262 |
| Base imponible positiva | 92.940 | 92.452 | 92.940 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
