Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 22.192 | 7.038 | 3.877 |
| RC | 23.427 | 346.097 | 228.353 |
| A U M E N T O S | 421.276 | 204.427 | 154.557 |
| Impuesto sobre Sociedades | 97.306 | 91.911 | 80.078 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 39 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 323.931 | 112.516 | 74.480 |
 Cambio criterios contables | 137 | 115 | 119 |
| Operaciones a plazos | 3.716 | 124 | 326 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 25 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 19 | 18 | 5 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 246 | 246 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.522 | 394 | 393 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.646 | 2.212 | 2.059 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 33 | 33 | 33 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 318 | 233 | 230 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 84 | 62 | 57 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 8 | 8 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.501 | 1.213 | 751 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.197 | 2.929 | 2.484 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 11.119 | 4.167 | 3.539 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.281 | 2.155 | 1.770 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 27.751 | 972 | 16.190 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 34 | 25 | 14 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 55 | 55 | 55 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 40.867 | 815 | 727 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.509 | 844 | 788 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 363 | 363 | 363 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 15.042 | 4.999 | 5.055 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 12.267 | 7 | 392 |
| Revalorizaciones contables | 2.500 | 2.500 | 2.500 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.838 | 0 | 5.835 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 139 | 139 | 139 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 46 | 46 | 46 |
| Agrupa.interés económico | 14 | 14 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 7 | 6 | 7 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4 | 4 | 4 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.616 | 47 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.110 | 2.904 | 2.470 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.420 | 1.944 | 1.676 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.553 | 1.343 | 1.031 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 72.100 | 25.919 | 11.305 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.540 | 3.396 | 2.709 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 99.505 | 51.079 | 10.433 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 262 | 262 | 262 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 128 | 120 | 78 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 6 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 6.398 | 804 | 636 |
| D I S M I N U C I O N E S | 303.943 | 193.454 | 65.429 |
| Impuesto sobre Sociedades | 35.345 | 825 | 3.977 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 268.598 | 192.629 | 61.451 |
| Cambio criterios contables | 316 | 315 | 311 |
| Operaciones a plazos | 16.243 | 16.235 | 14 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.819 | 5.819 | 28 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 466 | 466 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 16.774 | 12.936 | 4.409 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 676 | 532 | 513 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 14.937 | 8.217 | 6.503 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 139 | 137 | 123 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 54 | 54 | 54 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 777 | 678 | 267 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 63 | 63 | 62 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.604 | 1.542 | 44 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 233 | 233 | 231 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 196 | 191 | 151 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1 | 1 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 150 | 150 | 149 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.766 | 783 | 15 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 56 | 56 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3 | 3 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.392 | 1.383 | 671 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.069 | 72 | 72 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 1 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.085 | 2.085 | 2.085 |
| Exención por doble imposición dividendos | 30.725 | 30.688 | 18.000 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 318 | 318 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 125 | 78 | 23 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.733 | 2.733 | 2.733 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 6 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 6 | 6 | 3 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 441 | 6 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.140 | 1.764 | 1.543 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.562 | 3.163 | 2.604 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 76 | 76 | 76 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 833 | 766 | 658 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 47.673 | 30.694 | 11.485 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.937 | 3.855 | 2.797 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 98.270 | 65.499 | 5.143 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 23 | 23 | 23 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 277 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.632 | 1.009 | 660 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 140.777 | 357.086 | 317.497 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 80.956 | 78.627 | 23.149 |
| Base imponible positiva | 290.123 | 281.582 | 290.123 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
