Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 37.556 | 10.270 | 5.952 |
| RC | 53.588 | 445.616 | 317.295 |
| A U M E N T O S | 464.179 | 291.707 | 215.421 |
| Impuesto sobre Sociedades | 110.269 | 104.553 | 98.018 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 353.909 | 187.154 | 117.403 |
 Cambio criterios contables | 2.442 | 9 | 116 |
| Operaciones a plazos | 2.369 | 2.369 | 2.369 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 30 | 30 | 2 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 940 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.670 | 529 | 655 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.313 | 1.499 | 1.303 |
| Amort. inmovilizado I+D | 5 | 5 | 5 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 215 | 147 | 142 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 104 | 66 | 73 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.258 | 1.122 | 710 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.385 | 1.126 | 850 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.854 | 1.644 | 2.660 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.029 | 2 | 13 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.312 | 1.101 | 121 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 17.989 | 1.946 | 15.857 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 533 | 191 | 533 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1 | 1 | 1 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1 | 1 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.045 | 983 | 906 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.995 | 1.233 | 2.669 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 20.997 | 8.829 | 1.922 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.230 | 16 | 16 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 45.951 | 24.123 | 25.155 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.080 | 3.849 | 2.437 |
| Revalorizaciones contables | 2 | 2 | 2 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3 | 3 | 3 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 216 | 96 | 214 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 430 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 49 | 49 | 49 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 519 | 519 | 519 |
| Agrupa.interés económico | 285 | 285 | 282 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 23 | 10 | 10 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.413 | 1.413 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 329 | 329 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.013 | 1.106 | 1.133 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 955 | 616 | 534 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 130 | 130 | 130 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.575 | 1.368 | 1.193 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 68.562 | 42.516 | 22.406 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.788 | 3.834 | 692 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 132.823 | 73.579 | 20.871 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 7.640 | 7.505 | 7.640 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 349 | 307 | 309 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.059 | 2.669 | 2.901 |
| D I S M I N U C I O N E S | 370.172 | 247.664 | 117.313 |
| Impuesto sobre Sociedades | 41.263 | 10.841 | 4.287 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 116 | 116 | 0 |
| Disminuciones diversas | 328.641 | 236.556 | 112.875 |
| Cambio criterios contables | 2.370 | 208 | 2 |
| Operaciones a plazos | 3.839 | 3.839 | 3.839 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 8 | 8 | 4 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.901 | 1.377 | 507 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.437 | 1.368 | 929 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 20.142 | 18.272 | 15.433 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 176 | 171 | 33 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 107 | 100 | 100 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 235 | 235 | 96 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 954 | 954 | 212 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.428 | 1.428 | 1.411 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.627 | 4.594 | 4.594 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 86 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 623 | 623 | 619 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 10.394 | 6.154 | 1.213 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 97 | 96 | 64 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 564 | 544 | 379 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.922 | 1.530 | 1.241 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 39 | 39 | 4 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 446 | 446 | 446 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.036 | 4.163 | 3.538 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 11 | 11 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5 | 1 | 1 |
| Exención por doble imposición dividendos | 24.921 | 24.874 | 13.991 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 129 | 129 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 151 | 151 | 151 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 90 | 85 | 43 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 382 | 372 | 6 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 20 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 194 | 194 | 150 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.362 | 2.234 | 1.468 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.252 | 997 | 674 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 94 | 94 | 63 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.358 | 1.272 | 1.020 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 79.214 | 56.443 | 23.513 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.533 | 534 | 673 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 141.539 | 86.998 | 22.005 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 85 | 78 | 74 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 6 | 6 | 6 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 13.252 | 13.252 | 13.252 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.758 | 2.833 | 1.273 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 147.252 | 489.347 | 415.409 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 159.526 | 155.034 | 55.495 |
| Base imponible positiva | 356.102 | 340.951 | 356.102 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
