Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 9.892 | 5.013 | 3.789 |
| RC | 174.776 | 350.189 | 260.519 |
| A U M E N T O S | 168.981 | 105.635 | 118.056 |
| Impuesto sobre Sociedades | 76.782 | 73.685 | 69.752 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 92.200 | 31.950 | 48.305 |
 Cambio criterios contables | 594 | 9 | 228 |
| Operaciones a plazos | 6.834 | 2.306 | 5.599 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 278 | 270 | 28 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 347 | 172 | 187 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 31 | 31 | 31 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 489 | 489 | 467 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 173 | 79 | 79 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 388 | 384 | 367 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 962 | 918 | 910 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.750 | 211 | 198 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 9 | 8 | 8 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.142 | 87 | 6.730 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 16.135 | 633 | 4.300 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.010 | 530 | 519 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 38 | 38 | 38 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.542 | 1.057 | 1.034 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 527 | 295 | 249 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 13 | 2 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 12.032 | 5.038 | 5.700 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 101 | 38 | 15 |
| Revalorizaciones contables | 54 | 54 | 54 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 29 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 426 | 184 | 408 |
| Exención por doble imposición dividendos | 92 | 5 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6 | 6 | 6 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3 | 3 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 34 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 803 | 792 | 792 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 186 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.837 | 18 | 3.457 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 555 | 357 | 319 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 812 | 698 | 669 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 756 | 621 | 560 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 15.609 | 2.434 | 11.023 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.018 | 11.792 | 1.917 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 865 | 858 | 858 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 28 | 20 | 20 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.692 | 1.512 | 1.533 |
| D I S M I N U C I O N E S | 91.279 | 63.960 | 34.816 |
| Impuesto sobre Sociedades | 13.157 | 1.004 | 725 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 77.430 | 62.264 | 33.399 |
| Cambio criterios contables | 44 | 21 | 17 |
| Operaciones a plazos | 295 | 295 | 295 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 57 | 22 | 9 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 642 | 632 | 14 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 169 | 132 | 100 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.447 | 2.023 | 1.743 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 295 | 295 | 219 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 10 | 10 | 10 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 385 | 385 | 304 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8 | 7 | 7 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.125 | 1.125 | 626 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 400 | 400 | 400 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.264 | 1.170 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 1 | 1 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 51 | 51 | 51 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.641 | 1.641 | 1.121 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 40 | 40 | 40 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4 | 4 | 4 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 30.926 | 27.616 | 10.790 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 873 | 873 | 122 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 692 | 692 | 692 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 693 | 687 | 687 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 42 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.593 | 1.591 | 1.570 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.341 | 1.277 | 1.211 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 567 | 488 | 429 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.963 | 3.571 | 8.937 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 153 | 153 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 13.178 | 13.000 | 1.960 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.865 | 1.855 | 1.855 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.353 | 2.894 | 873 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 251.690 | 390.932 | 342.774 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 97.880 | 95.759 | 38.391 |
| Base imponible positiva | 299.768 | 293.330 | 299.768 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
