Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 7.406 | 1.894 | 1.264 |
| RC | 371.549 | 680.535 | 499.345 |
| A U M E N T O S | 826.050 | 540.424 | 513.300 |
| Impuesto sobre Sociedades | 147.627 | 144.101 | 114.019 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 678.423 | 396.323 | 399.281 |
 Cambio criterios contables | 577 | 465 | 363 |
| Operaciones a plazos | 761 | 761 | 761 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 176 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 374 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.799 | 2.526 | 2.711 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.897 | 2.077 | 1.798 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.gastos I+D | 35 | 35 | 35 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 79 | 47 | 47 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 126 | 125 | 125 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.881 | 5.881 | 5.881 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 15.719 | 15.705 | 15.705 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.274 | 1.806 | 2.751 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 32.846 | 32.674 | 32.846 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.224 | 1.158 | 1.158 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 232.851 | 45.424 | 49.013 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 10.878 | 1.093 | 1.093 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 365 | 365 | 365 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 544 | 544 | 544 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 70.047 | 68.454 | 67.000 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 6.076 | 5.185 | 3.569 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 27 | 1 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 11.605 | 3.532 | 5.522 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 96.593 | 51.535 | 54.865 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 82 | 82 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4 | 4 | 4 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 186 | 186 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 66.323 | 66.323 | 66.277 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 122 | 54 | 122 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 556 | 183 | 556 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 766 | 698 | 690 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.332 | 1.227 | 1.162 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 30 | 0 | 30 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.872 | 1.099 | 1.338 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 40.865 | 21.771 | 31.029 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 244 | 244 | 244 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 16.365 | 15.820 | 2.239 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.919 | 3.919 | 3.919 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 23 | 19 | 3 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 46.983 | 45.300 | 45.516 |
| D I S M I N U C I O N E S | 764.420 | 724.317 | 527.667 |
| Impuesto sobre Sociedades | 13.576 | 2.375 | 3.083 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 750.845 | 721.942 | 524.584 |
| Cambio criterios contables | 398 | 392 | 358 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.731 | 5.731 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.151 | 916 | 991 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.622 | 9.356 | 4.816 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 91.584 | 87.563 | 75.260 |
| Amort. inmovilizado I+D | 48 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 12 | 12 | 12 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 418 | 418 | 418 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6.769 | 6.769 | 10 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 48.431 | 47.354 | 1.078 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 215.649 | 214.976 | 203.921 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.685 | 1.290 | 1.354 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 51.517 | 51.432 | 343 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 64.062 | 63.720 | 63.727 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 90 | 90 | 90 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 195 | 191 | 191 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 753 | 753 | 753 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 35.747 | 34.406 | 31.998 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.267 | 6.604 | 1.241 |
| Revalorizaciones contables | 325 | 325 | 325 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 18 | 18 | 18 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 43.904 | 43.674 | 37.292 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 49 | 49 | 49 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 19.147 | 19.147 | 19.147 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 338 | 108 | 338 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.002 | 1.002 | 564 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 146 | 134 | 28 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.350 | 2.397 | 844 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 488 | 481 | 460 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 43.484 | 25.731 | 32.797 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 18.477 | 18.009 | 2.239 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2 | 2 | 2 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 9.604 | 9.604 | 9.604 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 69.379 | 69.288 | 34.317 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 434.606 | 496.843 | 486.405 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 57.193 | 48.566 | 18.014 |
| Base imponible positiva | 467.497 | 456.510 | 467.497 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
