Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 4.978 | 2.797 | 2.010 |
| RC | 67.360 | 127.301 | 107.011 |
| A U M E N T O S | 91.157 | 80.604 | 68.100 |
| Impuesto sobre Sociedades | 36.258 | 35.160 | 32.304 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 54.899 | 45.444 | 35.796 |
 Cambio criterios contables | 9 | 7 | 7 |
| Operaciones a plazos | 304 | 88 | 304 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 28 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 224 | 157 | 157 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 301 | 198 | 209 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 164 | 164 | 164 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 111 | 111 | 111 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.413 | 1.309 | 1.318 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.123 | 2.112 | 2.077 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 161 | 61 | 61 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.118 | 10 | 1.022 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.982 | 1.822 | 1.616 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 407 | 47 | 36 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 30 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.004 | 2.967 | 2.967 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 204 | 131 | 189 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 24 | 24 | 24 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 3.551 | 1.092 | 1.728 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 199 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 72 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1 | 1 | 1 |
| Agrupa.interés económico | 1 | 1 | 1 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 4 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.140 | 909 | 970 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 861 | 697 | 644 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 18 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 853 | 761 | 752 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 17.417 | 14.776 | 14.145 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 106 | 106 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 14.033 | 13.503 | 2.741 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 49 | 7 | 6 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.982 | 4.380 | 4.541 |
| D I S M I N U C I O N E S | 65.341 | 54.541 | 36.581 |
| Impuesto sobre Sociedades | 6.990 | 490 | 173 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 58.351 | 54.050 | 36.409 |
| Cambio criterios contables | 85 | 8 | 8 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 262 | 169 | 169 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 177 | 153 | 120 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.106 | 2.832 | 2.755 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 10 | 10 | 10 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 136 | 136 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 373 | 373 | 250 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 42 | 42 | 41 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 40 | 40 | 5 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 31 | 31 | 31 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 7 | 7 | 7 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 175 | 175 | 175 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 422 | 422 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 282 | 277 | 100 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 12.090 | 11.805 | 9.346 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5 | 5 | 3 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 12 | 12 | 12 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.156 | 1.141 | 961 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.313 | 2.102 | 1.547 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.144 | 1.051 | 941 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 18.663 | 15.986 | 14.766 |
| Montes vecinales en mano común | 1 | 1 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 123 | 123 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 14.608 | 14.215 | 3.137 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.874 | 1.839 | 1.831 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.206 | 1.088 | 189 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 92.854 | 153.043 | 138.531 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 23.363 | 23.012 | 6.214 |
| Base imponible positiva | 129.771 | 129.197 | 129.771 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
