Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 12.487 | 7.028 | 5.394 |
| RC | 424.147 | 584.566 | 537.194 |
| A U M E N T O S | 304.487 | 272.046 | 256.683 |
| Impuesto sobre Sociedades | 187.255 | 183.239 | 174.882 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 117.232 | 88.807 | 81.801 |
 Cambio criterios contables | 442 | 420 | 420 |
| Operaciones a plazos | 159 | 159 | 159 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 198 | 198 | 198 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 456 | 456 | 14 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.104 | 1.827 | 1.902 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 753 | 594 | 615 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 387 | 387 | 265 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 234 | 211 | 211 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 839 | 801 | 801 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.867 | 1.553 | 1.498 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.317 | 4.960 | 4.572 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.895 | 5.743 | 5.743 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.521 | 199 | 79 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 328 | 199 | 169 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 7.380 | 6.098 | 3.794 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 948 | 23 | 948 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.228 | 1.209 | 1.228 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.964 | 4.402 | 3.581 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 641 | 459 | 403 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 20 | 20 | 20 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 198 | 198 | 198 |
| Otros gastos no deducibles | 23.317 | 12.888 | 14.771 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 833 | 172 | 172 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.242 | 0 | 700 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 898 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 336 | 36 | 36 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 245 | 245 | 245 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 28 | 28 | 28 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.191 | 1.146 | 1.079 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.174 | 1.129 | 748 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 13 | 13 | 13 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.629 | 5.753 | 5.384 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 29.026 | 27.716 | 27.548 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8 | 8 | 8 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.829 | 5.629 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 259 | 43 | 259 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 50 | 30 | 48 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.131 | 1.131 | 1.131 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.142 | 2.724 | 2.812 |
| D I S M I N U C I O N E S | 179.470 | 156.068 | 119.279 |
| Impuesto sobre Sociedades | 20.214 | 3.393 | 1.282 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 159.257 | 152.674 | 117.997 |
| Cambio criterios contables | 1.621 | 1.621 | 1.445 |
| Operaciones a plazos | 1.287 | 1.287 | 1.229 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 8.295 | 8.194 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.544 | 6.647 | 5.807 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.257 | 1.022 | 459 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 17.045 | 15.512 | 13.666 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 219 | 219 | 133 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 73 | 73 | 72 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 761 | 761 | 761 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 8 | 8 | 8 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.239 | 1.239 | 877 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 837 | 837 | 837 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.861 | 5.629 | 3.444 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 11 | 10 | 10 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 80 | 80 | 80 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.516 | 1.440 | 791 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 21 | 21 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 684 | 684 | 78 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12 | 12 | 12 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.825 | 1.718 | 1.286 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 44 | 44 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.632 | 3.612 | 3.502 |
| Revalorizaciones contables | 223 | 223 | 223 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1 | 1 | 1 |
| Exención por doble imposición dividendos | 29.176 | 29.061 | 18.557 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.505 | 5.505 | 5.505 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 302 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 18 | 18 | 18 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.224 | 4.217 | 3.882 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.741 | 1.679 | 1.406 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 10 | 10 | 10 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.444 | 4.778 | 4.281 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 47.374 | 46.394 | 45.941 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.525 | 5.701 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.129 | 2.114 | 1.771 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.715 | 2.305 | 1.903 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 549.116 | 700.541 | 674.611 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 63.726 | 61.514 | 25.794 |
| Base imponible positiva | 631.948 | 628.965 | 631.948 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
