Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 57.815 | 26.587 | 17.006 |
| RC | 8.456.136 | 12.463.794 | 10.124.308 |
| A U M E N T O S | 9.529.435 | 6.443.013 | 5.976.477 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.366.662 | 3.199.096 | 3.027.480 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 313 | 115 | 193 |
 Aumentos diversos | 6.171.112 | 3.249.897 | 2.949.214 |
 Cambio criterios contables | 214.560 | 172.472 | 6.259 |
| Operaciones a plazos | 65.557 | 63.836 | 58.559 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.394 | 1.338 | 478 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 71.291 | 220 | 220 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 223 | 214 | 10 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 51.248 | 46.973 | 34.581 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 143.079 | 107.833 | 103.123 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.262 | 1.262 | 1.262 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.484 | 695 | 1.250 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4.658 | 4.592 | 4.578 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6.126 | 6.039 | 1.982 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.012 | 2.629 | 2.629 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 28.933 | 25.571 | 28.059 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 109.148 | 107.509 | 93.133 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 314.264 | 114.493 | 182.149 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 56.318 | 23.600 | 23.116 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 314.420 | 137.611 | 112.142 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.693.865 | 695.967 | 505.895 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 63.484 | 11.525 | 10.954 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.911 | 3.549 | 3.549 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 5.788 | 338 | 5.559 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 226.721 | 217.217 | 151.876 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.383.094 | 837.006 | 961.432 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 61.420 | 48.595 | 50.440 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 982 | 3 | 982 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.895 | 1.912 | 1.696 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 60 | 3 | 3 |
| Otros gastos no deducibles | 207.770 | 114.943 | 130.159 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 375.355 | 145.270 | 128.481 |
| Revalorizaciones contables | 234 | 1 | 1 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 28.520 | 22.440 | 26.028 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 10.349 | 629 | 10.241 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 20 | 20 | 20 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.252 | 316 | 170 |
| Exención por doble imposición dividendos | 17.293 | 17.217 | 17.217 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 24.775 | 20.821 | 21.610 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 6.082 | 1.879 | 3.871 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.391 | 996 | 240 |
| Agrupa.interés económico | 5.482 | 5.126 | 4.872 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 9.722 | 9.449 | 2.685 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.704 | 1.601 | 1.601 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 9.601 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 86.508 | 814 | 5.272 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 105 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 473 | 266 | 473 |
| Pymes: libertad amortización | 6.153 | 5.489 | 3.302 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.131 | 1.781 | 1.431 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 932 | 129 | 68 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 65.016 | 49.697 | 44.195 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 351 | 351 | 351 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 27.232 | 19.216 | 11.496 |
| Rég.entidades navieras | 66.974 | 0 | 66.974 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 11.151 | 10.210 | 9.673 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 214.893 | 123.451 | 51.106 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.222 | 827 | 827 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.933 | 1.223 | 1.570 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 138.636 | 56.637 | 58.954 |
| D I S M I N U C I O N E S | 9.292.990 | 7.673.679 | 4.936.170 |
| Impuesto sobre Sociedades | 679.253 | 361.028 | 216.095 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 65 | 65 | 65 |
| Disminuciones diversas | 8.611.946 | 7.310.858 | 4.718.283 |
| Cambio criterios contables | 198.517 | 192.642 | 6.038 |
| Operaciones a plazos | 196.586 | 194.165 | 185.491 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 17.646 | 5.938 | 1.288 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 96.824 | 4.694 | 4.694 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 8 | 8 | 7 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 516.835 | 500.921 | 42.141 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 180.956 | 143.239 | 131.972 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 401.754 | 322.375 | 235.460 |
| Amort. inmovilizado I+D | 400 | 400 | 400 |
| Libertad amort.gastos I+D | 623 | 210 | 623 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 46 | 39 | 26 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 112 | 112 | 112 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 7.181 | 2.513 | 2.301 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.020 | 1.020 | 930 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 12.565 | 12.501 | 12.115 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 145.078 | 120.296 | 106.206 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 14.891 | 8.505 | 9.968 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 60.789 | 24.589 | 19.535 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 453.239 | 369.307 | 79.709 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 52.280 | 29.419 | 27.156 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 36.854 | 31.851 | 28.025 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1 | 1 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 299.536 | 280.612 | 204.298 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.152.138 | 714.042 | 766.168 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 122 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 83.524 | 70.570 | 19.892 |
| Revalorizaciones contables | 3.238 | 3.238 | 1.452 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 107.185 | 99.786 | 68.442 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 524 | 524 | 524 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 320 | 320 | 320 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 209 | 195 | 173 |
| Exención por doble imposición dividendos | 3.735.769 | 3.536.082 | 2.392.688 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 90.155 | 75.941 | 25.885 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 10.378 | 7.821 | 2.136 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 11.255 | 10.923 | 10.411 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 10.996 | 10.561 | 2.815 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 3.797 | 3.797 | 3.797 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 18 | 18 | 18 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.740 | 3.653 | 2.630 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 1 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 11.054 | 10.990 | 10.860 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.943 | 2.664 | 1.566 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.725 | 3.341 | 2.063 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 153 | 146 | 137 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 37.766 | 31.985 | 19.959 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 32.416 | 32.416 | 30.036 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 29.114 | 21.505 | 11.935 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 88.945 | 44.978 | 88.945 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8.895 | 8.819 | 7.776 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 240.695 | 157.444 | 51.076 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.643 | 1.643 | 1.071 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 17.335 | 17.335 | 17.335 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.023 | 1.023 | 1.023 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 10.586 | 9.854 | 8.334 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 395 | 395 | 395 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 3.854 | 3.854 | 4 |
| Otras correcciones al resultado | 215.019 | 181.365 | 71.649 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 8.660.758 | 11.050.757 | 12.105.385 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.243.773 | 1.211.493 | 857.815 |
| Base imponible positiva | 11.171.311 | 10.872.572 | 11.171.311 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
