Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 68.916 | 32.989 | 22.463 |
| RC | 14.351.967 | 26.125.900 | 6.956.382 |
| A U M E N T O S | 28.477.899 | 11.332.816 | 7.121.670 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.236.072 | 1.594.474 | 1.553.960 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 339.391 | 310.137 | 304.953 |
 Aumentos diversos | 25.942.383 | 9.450.397 | 5.288.984 |
 Cambio criterios contables | 1.058.251 | 1.040.609 | 16.064 |
| Operaciones a plazos | 11.176 | 6.506 | 8.930 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 33.549 | 28.854 | 31.561 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 65.303 | 11.667 | 29.581 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 100.672 | 36 | 153 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 224.683 | 171.009 | 99.865 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 157.849 | 126.829 | 124.486 |
| Amort. inmovilizado I+D | 7.026 | 4.440 | 6.584 |
| Libertad amort.gastos I+D | 24.338 | 1.683 | 369 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 725 | 534 | 603 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 23.421 | 23.351 | 23.347 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 721 | 327 | 370 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 39.188 | 35.288 | 34.842 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 65.295 | 43.652 | 35.809 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 883.567 | 197.047 | 451.292 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 985.617 | 746.003 | 270.952 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 582.172 | 61.659 | 43.666 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 12.979.964 | 3.512.243 | 1.528.439 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 796.247 | 12.150 | 140.843 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 253 | 158 | 161 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.553 | 1.526 | 154 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 96.935 | 42.022 | 31.475 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.491.909 | 891.368 | 929.881 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 457.566 | 410.586 | 32.118 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.483 | 1.445 | 1.445 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 60.860 | 16.343 | 3.132 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.672 | 1.600 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 303.408 | 110.796 | 126.518 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.245.957 | 231.174 | 236.530 |
| Revalorizaciones contables | 2.741 | 2.513 | 2.513 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.001.633 | 428.113 | 143.960 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.013 | 811 | 191 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 32.653 | 26.534 | 169 |
| Exención por doble imposición dividendos | 24.765 | 13.262 | 538 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 187.689 | 135.415 | 139.272 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 11.981 | 7.008 | 5.323 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 92.800 | 23.467 | 56.774 |
| Agrupa.interés económico | 10.388 | 4.920 | 7.153 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 41.339 | 35.839 | 35.662 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 3.593 | 114 | 114 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 29.240 | 23.936 | 22.678 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 40.197 | 9.178 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 124 | 124 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 11.483 | 1.406 | 1.710 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 134 | 128 | 128 |
| Pymes: libertad amortización | 4.725 | 3.176 | 2.568 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.218 | 1.736 | 1.528 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2.001 | 363 | 447 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 89.769 | 81.326 | 49.122 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 18.413 | 88 | 18.413 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 608.859 | 422.019 | 398.446 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 35.867 | 33.304 | 1.125 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 545.170 | 358.156 | 69.362 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 953 | 0 | 953 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 9.648 | 866 | 7.798 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 800 | 800 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.957 | 346 | 5.411 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.148 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 383.774 | 82.352 | 82.229 |
| D I S M I N U C I O N E S | 49.233.455 | 37.688.195 | 7.280.570 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.173.924 | 3.347.242 | 124.779 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 21.388 | 10.576 | 4.527 |
| Disminuciones diversas | 45.032.753 | 34.324.986 | 7.146.962 |
| Cambio criterios contables | 1.772.251 | 1.723.501 | 45.645 |
| Operaciones a plazos | 6.399 | 6.095 | 4.721 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 30.945 | 11.531 | 1.999 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 132.313 | 28.586 | 99 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 47.459 | 1.012 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 288.848 | 179.785 | 123.354 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 76.965 | 43.038 | 38.869 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 324.366 | 227.983 | 187.983 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.319 | 1.856 | 1.856 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.250 | 548 | 281 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 436 | 400 | 379 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 185 | 185 | 185 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.248 | 3.012 | 2.483 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.415 | 8.415 | 8.390 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 13.117 | 7.762 | 6.725 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 507.173 | 238.273 | 278.453 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 14.111 | 10.802 | 11.969 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 288.632 | 277.294 | 9.630 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 3.251.385 | 1.130.293 | 167.517 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 52.989 | 22.285 | 14.410 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 12.419 | 7.906 | 4.766 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 3 | 3 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 42.773 | 34.165 | 27.854 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.281.111 | 878.276 | 666.088 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 27 | 20 | 20 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 104.661 | 47.615 | 9.586 |
| Revalorizaciones contables | 71.138 | 71.138 | 55.118 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.569.472 | 4.985 | 665 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.719 | 2.719 | 159 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 97 | 67 | 79 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 36.090 | 25.334 | 616 |
| Exención por doble imposición dividendos | 28.320.919 | 26.005.392 | 4.203.200 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 447.420 | 412.751 | 336.831 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 45.337 | 27.583 | 30.530 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 19.556 | 15.328 | 11.263 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 43.333 | 38.923 | 38.854 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 11.010 | 9.475 | 7.434 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 2.073 | 5 | 5 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 34.388 | 29.523 | 27.229 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 22.991 | 22.991 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 732.032 | 56.776 | 1.129 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 11 | 11 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.123 | 4.085 | 2.597 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.380 | 4.539 | 1.490 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 873 | 744 | 446 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 144.275 | 141.785 | 7.383 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 436.414 | 413.463 | 201.786 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 627.767 | 459.930 | 402.836 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 31.665 | 31.523 | 319 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 593.852 | 434.965 | 72.353 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 194 | 194 | 182 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 10.415 | 10.415 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 69 | 69 | 69 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 152.704 | 145.196 | 1.713 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 11.807 | 11.807 | 11.807 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 5.659 | 3 | 3 |
| Otras correcciones al resultado | 3.385.565 | 1.058.017 | 121.908 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -6.759.721 | -535.761 | 6.594.652 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 848.037 | 766.341 | 302.389 |
| Base imponible positiva | 6.281.810 | 5.769.469 | 6.281.810 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
