Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 65.832 | 27.381 | 17.439 |
| RC | 454.692 | 9.312.801 | 4.150.441 |
| A U M E N T O S | 12.927.404 | 6.018.443 | 6.498.647 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.775.434 | 1.478.302 | 1.279.409 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4 | 4 | 4 |
 Aumentos diversos | 11.160.445 | 4.545.393 | 5.222.458 |
 Cambio criterios contables | 6.327 | 1.366 | 4.514 |
| Operaciones a plazos | 52.451 | 39.864 | 43.737 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 7.698 | 952 | 5.798 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 204.900 | 28.467 | 181.267 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 7.957 | 0 | 6.026 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 253.440 | 106.160 | 94.620 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 273.146 | 230.713 | 200.358 |
| Amort. inmovilizado I+D | 69.078 | 69.066 | 69.030 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.519 | 94 | 3.509 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 854 | 786 | 573 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.509 | 5.007 | 4.957 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 10.303 | 8.576 | 10.302 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 14.835 | 11.646 | 11.370 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 16.214 | 13.967 | 14.466 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 575.576 | 233.267 | 123.560 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 412.722 | 4.816 | 5.926 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 958.077 | 152.396 | 321.572 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.741.009 | 625.300 | 783.711 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 303.862 | 88.609 | 140.183 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5.563 | 5.287 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.416 | 1.902 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 52.736 | 25.874 | 31.500 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.646.759 | 845.673 | 987.837 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 34.472 | 15.965 | 17.048 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 29 | 29 | 29 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 14.205 | 891 | 4.608 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 256 | 32 | 32 |
| Otros gastos no deducibles | 368.684 | 128.783 | 93.867 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.655.819 | 267.026 | 616.517 |
| Revalorizaciones contables | 21.921 | 7.877 | 7.666 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 303.605 | 278.923 | 254.904 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8.338 | 3.456 | 1.292 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 8.998 | 3.393 | 4.063 |
| Exención por doble imposición dividendos | 5.602 | 464 | 5.190 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 401.668 | 142.535 | 364.115 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.810 | 1.726 | 1.842 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 252 | 182 | 101 |
| Agrupa.interés económico | 23.516 | 8.896 | 9.791 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.917 | 876 | 1.079 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 56.164 | 13.706 | 54.161 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 468.355 | 322.695 | 443.100 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2.010 | 2.010 | 2.010 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 18.880 | 1.668 | 11.147 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 81 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.802 | 1.276 | 987 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.258 | 5.101 | 1.198 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 171 | 125 | 125 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 31.791 | 17.586 | 20.751 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 56.769 | 51.230 | 50.833 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 19.186 | 18.727 | 4.758 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 739.218 | 668.621 | 89.040 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 561 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 26.632 | 25.599 | 26.559 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 11 | 11 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 12.105 | 6.434 | 6.982 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 22.261 | 2.256 | 18.089 |
| Por otras correcciones al resultado | 210.664 | 42.251 | 62.533 |
| D I S M I N U C I O N E S | 11.790.973 | 9.024.668 | 4.109.667 |
| Impuesto sobre Sociedades | 966.401 | 276.048 | 79.120 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.140 | 1.124 | 1.124 |
| Disminuciones diversas | 10.818.338 | 8.742.401 | 4.024.329 |
| Cambio criterios contables | 2.886 | 2.238 | 161 |
| Operaciones a plazos | 221.685 | 212.486 | 95.326 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 27.894 | 22.074 | 8.067 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 63.535 | 51.208 | 51.210 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 53.691 | 53.689 | 1 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 383.991 | 198.199 | 103.228 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 205.544 | 173.916 | 173.862 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 130.759 | 84.085 | 83.296 |
| Amort. inmovilizado I+D | 60.724 | 60.724 | 60.622 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.047 | 0 | 2.047 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 17 | 17 | 2 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 347 | 220 | 333 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 7.850 | 7.850 | 7.845 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.507 | 9.489 | 9.489 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.188 | 6.174 | 5.772 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 534.167 | 268.769 | 144.650 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 7.049 | 6.535 | 32 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 46.623 | 16.951 | 13.996 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 529.447 | 296.552 | 246.878 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 85.636 | 1.504 | 76.915 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6.526 | 3.871 | 3.738 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 21.936 | 19.721 | 8.936 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.037.125 | 689.855 | 515.108 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 186.013 | 125.464 | 79.385 |
| Revalorizaciones contables | 104.463 | 96.587 | 39.730 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 9.278 | 1.144 | 1.176 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2.527 | 2.527 | 35 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 29.038 | 19.481 | 3.650 |
| Exención por doble imposición dividendos | 4.537.773 | 4.224.115 | 1.497.527 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 252.491 | 124.389 | 150.974 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 13.574 | 10.351 | 8.318 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 39.280 | 23.301 | 21.614 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 5.022 | 3.136 | 3.072 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 22.648 | 14.418 | 20.593 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 6.333 | 3.821 | 5.800 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 403.468 | 273.808 | 367.200 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.518 | 3.909 | 1.800 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.690 | 2.523 | 2.106 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.354 | 5.859 | 2.867 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 58 | 58 | 57 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 21.929 | 18.384 | 12.161 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.223 | 623 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 59.231 | 54.883 | 52.743 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 13.959 | 13.950 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 853.068 | 792.900 | 91.498 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 205 | 190 | 190 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.563 | 1.563 | 1.563 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 5.696 | 5.696 | 5.696 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 838 | 838 | 67 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 737 | 737 | 32 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.423 | 0 | 2.423 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 335 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 786.523 | 736.715 | 45.635 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.190.559 | 6.858.543 | 6.563.511 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.272.513 | 2.081.470 | 485.640 |
| Base imponible positiva | 6.053.634 | 5.347.114 | 6.053.634 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
