Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 9.912 | 4.045 | 2.564 |
| RC | -518.008 | 490.330 | 255.488 |
| A U M E N T O S | 593.156 | 124.865 | 111.961 |
| Impuesto sobre Sociedades | 68.321 | 56.242 | 45.653 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 524.835 | 68.623 | 66.307 |
 Cambio criterios contables | 5.812 | 84 | 5.804 |
| Operaciones a plazos | 4.124 | 959 | 936 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 687 | 2 | 2 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 105 | 0 | 87 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 12.399 | 62 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.132 | 373 | 1.078 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.604 | 2.233 | 2.167 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 11 | 11 | 11 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 70 | 58 | 56 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 77 | 76 | 76 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 585 | 349 | 490 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 690 | 558 | 548 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 78.581 | 1.769 | 2.607 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 6.568 | 394 | 341 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 12.835 | 3.155 | 2.766 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 80.206 | 6.895 | 5.913 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.380 | 182 | 25 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11 | 3 | 3 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 44.435 | 12.604 | 9.606 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.512 | 299 | 310 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.688 | 1 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.385 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 40.763 | 5.051 | 4.399 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 65.258 | 3.398 | 2.820 |
| Revalorizaciones contables | 10 | 10 | 10 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.845 | 4.833 | 163 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 65 | 2 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.367 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 685 | 1 | 1 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.655 | 1.646 | 1.644 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 48 | 25 | 25 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 909 | 295 | 295 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 674 | 265 | 673 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.523 | 2.521 | 2.521 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 191 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 652 | 359 | 275 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 663 | 582 | 465 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.426 | 4.214 | 4.046 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 74.877 | 7.284 | 9.981 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 559 | 125 | 90 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 17.810 | 4.963 | 121 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 60 | 60 | 60 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 337 | 33 | 68 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 40.560 | 2.888 | 5.821 |
| D I S M I N U C I O N E S | 469.819 | 140.509 | 69.493 |
| Impuesto sobre Sociedades | 106.915 | 6.734 | 1.492 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 362.885 | 133.756 | 67.983 |
| Cambio criterios contables | 4.646 | 714 | 3.426 |
| Operaciones a plazos | 528 | 523 | 523 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 419 | 419 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.007 | 940 | 581 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 136 | 98 | 80 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 4.727 | 3.114 | 2.110 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1 | 1 | 1 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 170 | 8 | 157 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 61 | 61 | 58 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 15.914 | 1.412 | 1.272 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 8.638 | 361 | 200 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4 | 4 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 135 | 135 | 134 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 41 | 41 | 41 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 101.478 | 7.914 | 4.484 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.657 | 4.069 | 1.800 |
| Revalorizaciones contables | 39 | 39 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 226 | 224 | 1 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 861 | 731 | 84 |
| Exención por doble imposición dividendos | 75.712 | 69.667 | 22.620 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.402 | 3.388 | 3.388 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 19 | 19 | 19 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.312 | 232 | 232 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 69 | 11 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 699 | 697 | 697 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 683 | 646 | 635 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.416 | 1.373 | 1.303 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 12 | 12 | 8 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.685 | 2.267 | 2.042 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 85.488 | 19.581 | 20.359 |
| Montes vecinales en mano común | 2 | 2 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 430 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 24.938 | 12.381 | 123 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 61 | 61 | 61 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 13.282 | 2.628 | 1.561 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -395.215 | 474.156 | 297.201 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 220.480 | 206.191 | 17.909 |
| Base imponible positiva | 276.579 | 269.715 | 276.579 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
