Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón
Sector: Total
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 42.634 | 20.454 | 13.326 |
| RC | -1.892.265 | 2.953.655 | 2.017.084 |
| A U M E N T O S | 6.100.054 | 1.642.856 | 1.302.707 |
| Impuesto sobre Sociedades | 662.061 | 627.789 | 588.182 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 39 | 39 | 39 |
 Aumentos diversos | 5.441.216 | 1.018.051 | 717.338 |
 Cambio criterios contables | 17.186 | 2.307 | 7.985 |
| Operaciones a plazos | 5.305 | 1.275 | 1.994 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 12.155 | 21 | 7 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 5.160 | 238 | 325 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 15.000 | 2.076 | 6 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 56.911 | 51.122 | 43.470 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 51.667 | 48.119 | 40.079 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.060 | 862 | 862 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.477 | 3.384 | 905 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.755 | 1.221 | 1.215 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.254 | 1.173 | 1.122 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 355 | 355 | 302 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11.647 | 11.023 | 10.991 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 33.437 | 32.235 | 31.872 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 110.303 | 17.149 | 16.329 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 9.015 | 1.621 | 1.718 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 36.662 | 12.421 | 9.670 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 3.246.778 | 122.433 | 118.082 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 12.278 | 1.296 | 6.105 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3.527 | 90 | 90 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 907 | 20 | 20 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.185 | 2.912 | 2.332 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 367.435 | 310.992 | 205.619 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 9.575 | 4.728 | 5.045 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.944 | 86 | 92 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.435 | 49 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 134.430 | 50.275 | 45.361 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 112.118 | 16.816 | 21.025 |
| Revalorizaciones contables | 6.446 | 6.268 | 6.268 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 572.161 | 16.234 | 313 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 90 | 27 | 25 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.905 | 517 | 127 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.967 | 1.259 | 1.242 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.647 | 2.636 | 1.762 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 151 | 126 | 97 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 6 | 6 | 6 |
| Agrupa.interés económico | 3.926 | 873 | 802 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 852 | 267 | 676 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.335 | 3.333 | 3.333 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.024 | 2.582 | 2.582 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 7.558 | 6.468 | 5.594 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.361 | 6.126 | 4.668 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 568 | 63 | 63 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 25.354 | 20.058 | 15.754 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 206.768 | 87.879 | 66.823 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 16.059 | 10.351 | 809 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 254.164 | 143.006 | 18.184 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 333 | 61 | 329 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 665 | 183 | 188 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 54.650 | 10.405 | 12.222 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.109.176 | 1.928.807 | 940.910 |
| Impuesto sobre Sociedades | 317.707 | 131.164 | 19.183 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 2.791.446 | 1.797.624 | 921.709 |
| Cambio criterios contables | 11.248 | 5.527 | 7.664 |
| Operaciones a plazos | 9.353 | 9.348 | 9.271 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.722 | 1.139 | 504 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 32 | 32 | 32 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 27.685 | 22.130 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 78.710 | 74.500 | 69.899 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 37.191 | 26.464 | 16.865 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 84.432 | 68.327 | 57.331 |
| Amort. inmovilizado I+D | 456 | 456 | 456 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7.055 | 7.046 | 2.683 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 174 | 158 | 156 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 871 | 870 | 869 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 761 | 761 | 760 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.955 | 4.792 | 4.689 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.140 | 4.130 | 4.089 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 60.077 | 38.962 | 23.302 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 354 | 351 | 351 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 214.762 | 214.677 | 3.586 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 164.413 | 136.889 | 48.616 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.472 | 2.270 | 2.266 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.207 | 2.135 | 2.003 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5.968 | 4.195 | 1.417 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 340.613 | 240.389 | 157.601 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 15 | 14 | 14 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 68.655 | 60.041 | 14.423 |
| Revalorizaciones contables | 4.198 | 2.580 | 2.402 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 250 | 244 | 2 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.077 | 946 | 290 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.055.646 | 483.251 | 328.907 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 7.828 | 7.815 | 6.559 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.281 | 3.042 | 2.870 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.625 | 874 | 849 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 268 | 201 | 17 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.956 | 1.955 | 1.947 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 97 | 97 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 147 | 147 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 3.942 | 3.942 | 3.942 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 10.711 | 10.611 | 9.028 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 15.043 | 14.473 | 11.895 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 144 | 143 | 114 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.545 | 13.328 | 10.435 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 220.658 | 109.642 | 76.842 |
| Montes vecinales en mano común | 2 | 2 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 16.325 | 11.323 | 164 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 251.824 | 178.568 | 16.895 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.060 | 4.026 | 3.840 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.308 | 1.308 | 1.308 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 549 | 416 | 416 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 102 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 44.559 | 23.109 | 14.160 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.215.974 | 2.765.253 | 2.517.510 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 484.109 | 440.975 | 100.631 |
| Base imponible positiva | 2.381.557 | 2.363.277 | 2.381.557 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
