Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: País Vasco , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: País Vasco
Sector: Total
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 662 | 387 | 310 |
| RC | 5.486.609 | 6.435.468 | 4.941.430 |
| A U M E N T O S | 7.240.348 | 5.922.041 | 4.766.230 |
| Impuesto sobre Sociedades | 412.179 | 388.226 | 374.113 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.460 | 2.460 | 0 |
 Aumentos diversos | 6.841.732 | 5.547.334 | 4.404.833 |
 Cambio criterios contables | 21.389 | 21.269 | 21.205 |
| Operaciones a plazos | 232 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 288.326 | 125 | 287.138 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 200.853 | 176.928 | 23.925 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 489.115 | 487.461 | 9.192 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 148.996 | 139.854 | 138.776 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.041 | 395 | 1.019 |
| Libertad amort.gastos I+D | 196 | 66 | 63 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.095 | 619 | 609 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 727 | 714 | 714 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 146 | 109 | 96 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.762 | 3.762 | 3.762 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 24.352 | 24.352 | 24.352 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 252.010 | 235.683 | 237.521 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 922.849 | 922.154 | 922.125 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 74.399 | 8.013 | 29.912 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 504.509 | 458.959 | 494.577 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 12.356 | 207 | 200 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6.566 | 6.566 | 6.542 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.017.456 | 1.016.931 | 1.016.931 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 92.622 | 80.630 | 71.669 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 663.479 | 275.902 | 277.988 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 28.977 | 28.701 | 21.632 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 5.531 | 0 | 576 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 134.490 | 130.556 | 102.361 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 25.292 | 512 | 517 |
| Revalorizaciones contables | 1.070 | 1.070 | 1.070 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 548.872 | 548.872 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2 | 2 | 2 |
| Exención por doble imposición dividendos | 127.584 | 126.105 | 107.284 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 59.805 | 18.647 | 58.152 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 76.705 | 76.566 | 76.566 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 11.164 | 11.164 | 11.164 |
| Agrupa.interés económico | 20.159 | 19.624 | 7.293 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 6.801 | 264 | 6.635 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 68.820 | 12.190 | 68.267 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 200.222 | 200.222 | 200.222 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.946 | 2.946 | 2.946 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 9.464 | 9.464 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 10 | 10 | 10 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6 | 6 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.151 | 1.280 | 692 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7 | 7 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 41 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 115.940 | 1.737 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 969 | 969 | 969 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.733 | 3.733 | 3.733 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 9 | 9 | 9 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 415.128 | 393.760 | 42.987 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 15 | 15 | 15 |
| Por otras correcciones al resultado | 233.320 | 82.226 | 110.699 |
| D I S M I N U C I O N E S | 11.745.501 | 11.107.770 | 7.568.018 |
| Impuesto sobre Sociedades | 536.544 | 390.414 | 170.366 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 11.204.076 | 10.713.142 | 7.395.561 |
| Cambio criterios contables | 42.751 | 42.751 | 22.340 |
| Operaciones a plazos | 17.434 | 17.434 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 91.432 | 657 | 91.217 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.232 | 381 | 862 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 456 | 456 | 456 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 61.653 | 59.966 | 11.455 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 234.032 | 228.349 | 227.917 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 44.114 | 40.646 | 35.192 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.188 | 3.104 | 3.090 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7.813 | 7.722 | 43 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 29 | 29 | 17 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.388 | 1.387 | 1.387 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 225 | 225 | 225 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 283 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 98.535 | 98.118 | 96.610 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.017.513 | 1.016.988 | 1.016.931 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 6.698 | 2.896 | 772 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.549.834 | 1.549.410 | 1.232.348 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.520 | 2.539 | 2.272 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 7.512 | 5.712 | 6.356 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 284.092 | 282.551 | 196.172 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 483.373 | 394.834 | 225.951 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.678 | 821 | 1.272 |
| Revalorizaciones contables | 35.490 | 35.490 | 35.490 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 136 | 135 | 124 |
| Exención por doble imposición dividendos | 5.584.179 | 5.577.448 | 3.399.421 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 195.192 | 192.550 | 195.053 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 20.905 | 20.194 | 14.807 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 9.371 | 9.163 | 2.188 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 5.275 | 1.984 | 4.566 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2.857 | 2.788 | 2.787 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 36.324 | 19.034 | 34.231 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.337 | 3.337 | 3.337 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 12 | 12 | 12 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.476 | 1.473 | 330 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 562 | 562 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 12 | 12 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 115.642 | 2.477 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.915 | 4.915 | 4.817 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 965 | 965 | 965 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 185.478 | 185.436 | 106.646 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 425 | 125 | 125 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 543.481 | 406.437 | 58.384 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 275 | 105 | 274 |
| Otras correcciones al resultado | 502.863 | 495.739 | 361.210 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 909.998 | 1.177.885 | 2.067.787 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 374.787 | 259.425 | 100.632 |
| Base imponible positiva | 1.965.474 | 1.751.272 | 1.965.474 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
