Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 14.233 | 5.513 | 3.182 |
| RC | -77.912 | 262.313 | 196.001 |
| A U M E N T O S | 155.550 | 84.643 | 80.426 |
| Impuesto sobre Sociedades | 53.144 | 49.097 | 41.781 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 102.406 | 35.546 | 38.644 |
 Cambio criterios contables | 627 | 12 | 82 |
| Operaciones a plazos | 237 | 170 | 104 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 124 | 69 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 549 | 0 | 538 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 52 | 52 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.580 | 1.146 | 1.100 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.740 | 3.470 | 3.436 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 29 | 24 | 24 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5 | 5 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 24 | 24 | 14 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 83 | 23 | 63 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.662 | 6.103 | 6.116 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 398 | 1 | 396 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 10.490 | 679 | 3.635 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 15.733 | 364 | 525 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.290 | 1.058 | 1.005 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6 | 2 | 2 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.051 | 2.800 | 2.834 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 797 | 263 | 677 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 33 | 0 | 33 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 21.674 | 2.972 | 5.691 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.501 | 1.510 | 1.507 |
| Revalorizaciones contables | 1.907 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4 | 4 | 4 |
| Exención por doble imposición dividendos | 5 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 8 | 8 | 8 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 163 | 132 | 140 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 334 | 74 | 320 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.660 | 4.502 | 4.502 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 222 | 2 | 2 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 509 | 361 | 302 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 331 | 219 | 204 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 60 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.508 | 1.031 | 1.289 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.784 | 1.025 | 1.274 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 71 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 8.054 | 6.703 | 1.362 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 275 | 3 | 275 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 184 | 48 | 29 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.641 | 686 | 1.147 |
| D I S M I N U C I O N E S | 130.605 | 94.545 | 73.604 |
| Impuesto sobre Sociedades | 23.152 | 855 | 1.030 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 107.453 | 93.690 | 72.574 |
| Cambio criterios contables | 292 | 292 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 29 | 0 | 29 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.054 | 7.667 | 6.185 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 228 | 200 | 116 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.218 | 2.943 | 2.891 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 11 | 11 | 11 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 486 | 486 | 486 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 605 | 605 | 605 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.458 | 961 | 445 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 24 | 24 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 443 | 76 | 10 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 987 | 987 | 987 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4 | 4 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.504 | 10.504 | 3.631 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 164 | 164 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 6.105 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 48.798 | 48.179 | 44.918 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 333 | 333 | 333 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 345 | 344 | 292 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.851 | 1.727 | 1.849 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.994 | 3.994 | 3.994 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.029 | 1.008 | 462 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 291 | 286 | 284 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 333 | 246 | 237 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.136 | 802 | 731 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.433 | 1.678 | 1.306 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 69 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.839 | 8.816 | 1.479 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 262 | 262 | 262 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 13 | 13 | 13 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.107 | 1.074 | 1.016 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -54.268 | 251.111 | 201.471 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 71.848 | 68.692 | 13.278 |
| Base imponible positiva | 186.537 | 183.580 | 186.537 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
