Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 15.467 | 6.178 | 3.732 |
| RC | -264.103 | 289.132 | 184.073 |
| A U M E N T O S | 319.328 | 116.669 | 83.107 |
| Impuesto sobre Sociedades | 69.563 | 58.832 | 49.136 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 249.765 | 57.837 | 33.971 |
 Cambio criterios contables | 476 | 395 | 32 |
| Operaciones a plazos | 938 | 143 | 121 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 23 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.046 | 2.276 | 2.921 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.139 | 494 | 283 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 13 | 1 | 1 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 107 | 104 | 25 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 367 | 169 | 96 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 906 | 845 | 825 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 609 | 321 | 250 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 17.639 | 92 | 678 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.695 | 207 | 9 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 20.129 | 393 | 2.307 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 21.847 | 3.667 | 3.352 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 765 | 15 | 11 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.627 | 3.557 | 3.458 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.561 | 567 | 521 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 12 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 40.141 | 5.775 | 4.811 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 50.402 | 652 | 530 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 38 | 5 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 13.150 | 911 | 79 |
| Exención por doble imposición dividendos | 41 | 17 | 17 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.885 | 16 | 16 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 14 | 11 | 11 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 47 | 47 | 47 |
| Agrupa.interés económico | 2.806 | 2.678 | 13 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 184 | 97 | 97 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.046 | 195 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 47 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 78 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 560 | 359 | 223 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.293 | 997 | 660 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 527 | 30 | 30 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.164 | 2.899 | 2.092 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 10.992 | 6.609 | 8.256 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.304 | 721 | 36 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 24.356 | 21.357 | 295 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 174 | 129 | 79 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.612 | 1.085 | 1.791 |
| D I S M I N U C I O N E S | 200.393 | 105.515 | 34.050 |
| Impuesto sobre Sociedades | 62.023 | 7.286 | 1.343 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 138.371 | 98.229 | 32.707 |
| Cambio criterios contables | 9.624 | 30 | 23 |
| Operaciones a plazos | 540 | 540 | 540 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 6.269 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4 | 4 | 4 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.031 | 4.948 | 1.117 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.032 | 924 | 857 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.743 | 2.057 | 1.888 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 17 | 16 | 16 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 223 | 223 | 223 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 77 | 77 | 77 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 216 | 89 | 75 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 449 | 445 | 30 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 401 | 40 | 40 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 968 | 684 | 330 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 35 | 24 | 24 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 12 | 12 | 4 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 28 | 28 | 28 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.973 | 4.632 | 1.581 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.253 | 535 | 33 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 135 | 135 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 277 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 32.531 | 31.086 | 9.741 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 484 | 383 | 383 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.562 | 5.292 | 50 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 510 | 193 | 193 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.578 | 90 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 37 | 37 | 37 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 11 | 11 | 11 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 380 | 346 | 313 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.269 | 2.176 | 1.990 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 70 | 70 | 70 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.709 | 1.460 | 1.031 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.704 | 10.438 | 10.718 |
| Montes vecinales en mano común | 639 | 573 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.038 | 852 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 29.702 | 28.055 | 569 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 48 | 48 | 48 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 197 | 197 | 197 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.595 | 1.478 | 466 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -147.408 | 298.027 | 233.129 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 87.928 | 84.232 | 9.449 |
| Base imponible positiva | 220.869 | 218.377 | 220.869 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
