Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 6.630 | 3.068 | 2.027 |
| RC | 119.120 | 238.424 | 170.667 |
| A U M E N T O S | 239.630 | 108.496 | 118.387 |
| Impuesto sobre Sociedades | 65.062 | 62.817 | 60.858 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 174.568 | 45.678 | 57.529 |
 Cambio criterios contables | 3.098 | 1.131 | 3.097 |
| Operaciones a plazos | 268 | 268 | 268 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 8.228 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.189 | 951 | 1.029 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.087 | 361 | 4.618 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 50 | 25 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 52 | 52 | 52 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 13 | 13 | 13 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 9 | 9 | 9 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.482 | 1.406 | 1.372 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.557 | 1.104 | 1.498 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.408 | 4.301 | 5.099 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 501 | 396 | 411 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 594 | 594 | 550 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.441 | 1.115 | 906 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 200 | 125 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 22 | 0 | 22 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 403 | 171 | 192 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.323 | 5.617 | 9.419 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 780 | 623 | 613 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 10.389 | 4.624 | 5.324 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.394 | 182 | 4.839 |
| Revalorizaciones contables | 62 | 62 | 62 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 371 | 371 | 371 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 196 | 196 | 196 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2 | 2 | 2 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 14 | 13 | 14 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 7 | 7 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 365 | 278 | 194 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 415 | 306 | 235 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 14.856 | 14.158 | 986 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 78.362 | 515 | 1.994 |
| Rég.entidades navieras | 11.992 | 4.003 | 11.992 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.549 | 1.474 | 1.350 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.651 | 403 | 240 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 29 | 20 | 27 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.209 | 803 | 534 |
| D I S M I N U C I O N E S | 211.924 | 99.665 | 59.014 |
| Impuesto sobre Sociedades | 13.188 | 775 | 513 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 198.736 | 98.891 | 58.501 |
| Cambio criterios contables | 1.161 | 75 | 0 |
| Operaciones a plazos | 51 | 51 | 51 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.024 | 2.955 | 2.818 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.888 | 162 | 1.843 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 11.143 | 8.513 | 9.804 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 195 | 195 | 186 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 11 | 11 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.917 | 4.917 | 4.917 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 366 | 366 | 87 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 704 | 31 | 31 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 7 | 0 | 7 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 18 | 17 | 17 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 359 | 295 | 61 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 125 | 125 | 1 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 144 | 144 | 138 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 288 | 184 | 284 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.948 | 6.246 | 3.434 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 674 | 511 | 4 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 18 | 9 | 9 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 43.193 | 42.641 | 15.261 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.469 | 1.469 | 1.469 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 138 | 114 | 136 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 820 | 815 | 541 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 489 | 477 | 406 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 20.144 | 20.031 | 1.093 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 78.541 | 599 | 1.976 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 12.040 | 4.398 | 12.040 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.618 | 492 | 184 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 429 | 429 | 429 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.811 | 2.619 | 1.274 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 142.808 | 243.205 | 227.776 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 35.710 | 34.407 | 10.331 |
| Base imponible positiva | 213.896 | 209.894 | 213.896 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
