Ajustes al resultado contable (Transparentes)
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Transparentes)
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 22.005 | 5.327 | 5.158 |
| Resultado contable | 245.359 | 1.789.458 | 1.664.212 |
| A U M E N T O S | 847.038 | 493.038 | 510.955 |
| Impuesto sobre Sociedades | 47.819 | 42.557 | 33.162 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 799.219 | 450.480 | 477.792 |
 Cambio criterios contables | 69 | 39 | 69 |
| Operaciones a plazos | 1.769 | 5 | 456 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 239.131 | 122.222 | 120.305 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 20.145 | 3.513 | 3.957 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 98 | 38 | 1 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 198 | 0 | 198 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.746 | 3.746 | 3.746 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.329 | 3.170 | 3.170 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.942 | 3.163 | 3.806 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.733 | 7.088 | 7.113 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.251 | 3.216 | 3.216 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.219 | 3.465 | 4.508 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 96 | 9 | 9 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 707 | 700 | 619 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12.720 | 12.178 | 12.296 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 214.728 | 149.465 | 100.206 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.901 | 419 | 1.838 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 10 | 0 | 10 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 35 | 34 | 35 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 17.176 | 2.716 | 14.015 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 51.910 | 7.023 | 13.184 |
| Revalorizaciones contables | 26 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.540 | 1.540 | 1.540 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 642 | 642 | 642 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 7.824 | 305 | 318 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 630 | 11 | 587 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 743 | 71 | 74 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.479 | 105 | 38 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 262 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 696 | 457 | 314 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 14 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 181.095 | 122.436 | 167.795 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 637 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 51 | 2 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 14.661 | 2.701 | 13.718 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.064.041 | 590.291 | 330.878 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.909 | 668 | 627 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.062.132 | 589.623 | 330.251 |
| Cambio criterios contables | 179 | 97 | 97 |
| Operaciones a plazos | 6.564 | 6.522 | 6.522 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 43 | 43 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 345.541 | 214.918 | 93.023 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 18.623 | 900 | 1.344 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 11.827 | 8.891 | 8.711 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 220 | 218 | 218 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 628 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 143 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 30 | 30 | 30 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.684 | 7.187 | 7.094 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 546 | 546 | 546 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.656 | 3.502 | 4.458 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 6 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.620 | 1.610 | 745 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 796 | 796 | 796 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.937 | 5.850 | 5.852 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 251.938 | 180.544 | 112.209 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4 | 4 | 4 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.041 | 1.984 | 984 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 69 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 309 | 308 | 308 |
| Exención por doble imposición dividendos | 399 | 311 | 67 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 43.305 | 43.305 | 8.283 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 262 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 630 | 11 | 587 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.168 | 524 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.385 | 1.449 | 23 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 6.325 | 757 | 244 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.909 | 1.907 | 59 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5 | 1 | 1 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.350 | 4.327 | 176 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 261.965 | 32.127 | 7.588 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 733 | 97 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 70.005 | 70.005 | 70.005 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 915 | 862 | 864 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 32.127 | 1.692.442 | 1.844.525 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 3.195 | 3.193 | 753 |
| Base imponible positiva | 1.843.747 | 1.770.900 | 1.843.747 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
