Ajustes al resultado contable (Exentas)
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Exentas)
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 35.568 | 18.061 | 6.017 |
| Resultado contable | 1.031.634 | 2.162.089 | 239.286 |
| A U M E N T O S | 23.066.411 | 15.544.641 | 4.162.473 |
| Impuesto sobre Sociedades | 60.846 | 56.190 | 55.233 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 23.005.565 | 15.488.451 | 4.107.240 |
 Cambio criterios contables | 12.121 | 11.896 | 10.417 |
| Operaciones a plazos | 37.423 | 33.600 | 36.700 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 40 | 1 | 1 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 59.805 | 2.750 | 1.305 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.446 | 6.249 | 1.539 |
| Amort. inmovilizado I+D | 515 | 515 | 515 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1 | 1 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 61 | 61 | 18 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 99 | 75 | 75 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 413 | 413 | 411 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.999 | 1.942 | 1.588 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 13.826 | 13.803 | 13.359 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 43.471 | 40.877 | 40.559 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 14.551 | 7.866 | 6.077 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 452 | 421 | 270 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 29.268 | 8.194 | 5.804 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.886 | 885 | 478 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.289 | 1.037 | 885 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 34.871 | 32.522 | 29.833 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 28.454 | 22.367 | 15.391 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 151 | 151 | 151 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.052 | 1.051 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 38.270 | 23.489 | 19.966 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11.781 | 6.651 | 4.624 |
| Revalorizaciones contables | 23 | 0 | 23 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 6.600 | 3.652 | 12 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 58 | 0 | 30 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 484 | 484 | 220 |
| Exención por doble imposición dividendos | 353 | 353 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 88 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.118 | 1.118 | 1.118 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 1.019 | 613 | 457 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 750 | 741 | 19 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 137 | 136 | 54 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 907 | 878 | 115 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 964 | 30 | 964 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 18.670 | 13.804 | 1.848 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.657.761 | 4.547.607 | 2.627.393 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 239.172 | 174.686 | 35.297 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 14.604.268 | 10.429.350 | 1.198.532 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 774 | 0 | 774 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.891 | 2.890 | 2.891 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.029 | 934 | 854 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 126.255 | 94.359 | 46.672 |
| D I S M I N U C I O N E S | 24.209.195 | 17.580.626 | 4.091.770 |
| Impuesto sobre Sociedades | 19.958 | 11.959 | 1.380 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 24.189.238 | 17.568.667 | 4.090.390 |
| Cambio criterios contables | 2.040 | 1.729 | 145 |
| Operaciones a plazos | 37.573 | 36.891 | 32.319 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 47 | 47 | 23 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2 | 2 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.956 | 8.065 | 2.263 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.374 | 5.357 | 420 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 27.676 | 25.209 | 19.921 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 249 | 249 | 249 |
| Amort. inmovilizado I+D | 14 | 14 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 14 | 14 | 14 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.291 | 2.469 | 1.596 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.521 | 2.502 | 2.521 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.292 | 415 | 324 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.545 | 3.042 | 739 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 32 | 32 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 402 | 402 | 109 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.089 | 849 | 681 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 67.032 | 62.666 | 58.028 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 4.677 | 2.695 | 1.012 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 643 | 642 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.896 | 248 | 6 |
| Revalorizaciones contables | 31 | 31 | 21 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.909 | 3.909 | 3 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 329 | 329 | 251 |
| Exención por doble imposición dividendos | 37.276 | 35.943 | 24.963 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 11 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 375 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.118 | 1.118 | 1.118 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 477 | 456 | 72 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 718 | 718 | 11 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1 | 1 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 14 | 14 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 67 | 61 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.089 | 1.084 | 330 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 887 | 10 | 878 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.308 | 15.141 | 1.841 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.231.794 | 5.312.141 | 2.818.553 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 265.047 | 206.950 | 27.455 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 15.313.518 | 11.706.345 | 1.048.727 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 33 | 33 | 33 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1.396 | 1.396 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 139.592 | 130.563 | 46.883 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -111.033 | 126.104 | 309.989 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 105.800 | 83.375 | 34.923 |
| Base imponible positiva | 271.061 | 241.837 | 271.061 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
