Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.601.598 | 765.784 | 536.823 |
| Resultado contable | 124.705.583 | 219.137.451 | 142.768.674 |
| A U M E N T O S | 205.574.331 | 114.471.752 | 95.899.180 |
| Impuesto sobre Sociedades | 38.057.623 | 33.101.327 | 32.167.523 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 102.312 | 96.477 | 21.669 |
 Aumentos diversos | 167.414.397 | 81.273.948 | 63.709.988 |
 Cambio criterios contables | 153.208 | 115.510 | 121.667 |
| Operaciones a plazos | 636.272 | 501.088 | 559.524 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 352.022 | 77.945 | 211.906 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 924.321 | 426.489 | 717.631 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 848.271 | 429.109 | 365.713 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.756.233 | 1.585.243 | 1.497.747 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.829.833 | 1.934.422 | 1.868.385 |
| Amort. inmovilizado I+D | 147.775 | 134.755 | 134.735 |
| Libertad amort.gastos I+D | 256.236 | 233.836 | 86.322 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 62.841 | 41.224 | 38.048 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 49.946 | 38.427 | 42.128 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.737.524 | 1.233.737 | 1.327.646 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 803.955 | 658.369 | 652.212 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.039.809 | 854.039 | 806.017 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 11.834.701 | 3.458.552 | 3.074.692 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 780.756 | 202.603 | 207.662 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.372.430 | 1.238.103 | 1.532.152 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 29.849.664 | 6.403.682 | 6.987.786 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.244.953 | 783.524 | 708.187 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 10.146.484 | 6.479.674 | 6.115.615 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 972.661 | 241.796 | 289.181 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 16.989 | 7.853 | 10.290 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.298.933 | 1.159.540 | 754.121 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 17.139.097 | 12.029.473 | 10.922.639 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 345.796 | 121.628 | 178.247 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 934.073 | 678.501 | 560.586 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 21.325 | 21.155 | 19.708 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 137.648 | 59.316 | 49.740 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 40.591 | 9.728 | 14.631 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 11.107.836 | 3.742.608 | 3.981.952 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 20.503 | 13.267 | 12.411 |
| Otros gastos no deducibles | 12.136.595 | 3.523.193 | 4.109.793 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.976.583 | 980.363 | 997.289 |
| Revalorizaciones contables | 287.973 | 153.667 | 63.621 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 4 | 4 | 2 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 3.837.893 | 3.023.200 | 2.402.430 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.317.648 | 90.173 | 106.923 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 1 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.969.997 | 1.695.189 | 667.311 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 5.878.697 | 3.512.419 | 2.218.385 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.734.785 | 714.542 | 538.993 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 81.489 | 70.339 | 38.624 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 173.628 | 122.188 | 133.245 |
| Agrupa.interés económico | 334.157 | 298.863 | 226.550 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 200.589 | 117.308 | 118.967 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 147.712 | 7.184 | 142.456 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 67.391 | 19.552 | 19.476 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 616.559 | 418.754 | 305.021 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 177.698 | 126.245 | 124.851 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 4.457 | 2.166 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 766.329 | 652.412 | 298.864 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 8.686 | 3.269 | 3.548 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 20.562 | 8.367 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 26.979 | 15.809 | 16.020 |
| Pymes: libertad amortización | 146.868 | 122.664 | 112.325 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 121.643 | 90.880 | 84.643 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 7.380 | 2.744 | 3.111 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 607.068 | 471.247 | 441.719 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 28.181 | 22.800 | 4.282 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.112.693 | 5.400.096 | 2.645.735 |
| Rég.entidades navieras | 120.914 | 117.545 | 120.914 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 451.577 | 315.975 | 71.074 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 15.437.503 | 11.401.809 | 1.138.216 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 77.940 | 57.742 | 68.522 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 115 | 92 | 11 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 53.485 | 37.453 | 48.935 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 222.313 | 23.136 | 549 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 61.410 | 44.808 | 47.276 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 34 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 46.568 | 28.717 | 20.189 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 46.254 | 18.875 | 33.798 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.243.350 | 2.646.959 | 2.487.036 |
| D I S M I N U C I O N E S | 238.204.655 | 193.426.992 | 87.591.274 |
| Impuesto sobre Sociedades | 10.463.506 | 3.924.998 | 1.297.449 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 347.104 | 345.749 | 295.360 |
| Disminuciones diversas | 227.394.045 | 189.156.245 | 85.998.465 |
| Cambio criterios contables | 713.073 | 594.372 | 75.832 |
| Operaciones a plazos | 831.646 | 789.293 | 707.211 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 461.738 | 134.099 | 72.782 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 53.090 | 50.425 | 45.778 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.074.915 | 1.889.669 | 1.668.045 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.509.596 | 3.089.534 | 2.140.447 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.486.907 | 908.765 | 756.402 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.410.595 | 1.953.433 | 1.753.001 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 350.052 | 269.660 | 220.476 |
| Amort. inmovilizado I+D | 112.695 | 107.697 | 106.897 |
| Libertad amort.gastos I+D | 489.235 | 475.102 | 128.590 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 23.813 | 23.341 | 20.288 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 7.299 | 5.877 | 4.394 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 361.166 | 308.237 | 120.725 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 337.603 | 227.190 | 183.356 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.821.947 | 4.748.598 | 2.508.065 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 191.318 | 169.937 | 108.292 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.879.740 | 1.181.169 | 690.211 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 12.955.926 | 9.983.363 | 5.165.168 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 460.704 | 441.321 | 195.369 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 355.451 | 205.107 | 109.759 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.743.551 | 724.267 | 607.176 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 13.805 | 13.343 | 11.548 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.088.696 | 1.948.687 | 636.218 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 16.843.782 | 12.466.667 | 10.135.682 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 3.400 | 3.282 | 673 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 11.064 | 10.987 | 10.986 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 6.006 | 5.068 | 3.101 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.707.065 | 2.084.479 | 756.034 |
| Revalorizaciones contables | 54.408 | 43.979 | 20.730 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 244.479 | 83.992 | 72.892 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 109.432 | 102.515 | 94.867 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 3.043 | 3.041 | 676 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.749.938 | 1.317.967 | 733.898 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 111.250.851 | 98.854.284 | 39.187.328 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.755.777 | 2.410.691 | 1.321.632 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 878.238 | 809.627 | 399.291 |
| Obra benéfico-social cajas | 1.543 | 1.543 | 1.543 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 233.468 | 216.261 | 171.137 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 787.082 | 704.560 | 467.642 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 123.013 | 93.096 | 72.576 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 55.308 | 23.566 | 23.679 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 45.128 | 30.932 | 30.581 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 741.149 | 572.322 | 370.182 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.357 | 3.349 | 477 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 377.791 | 370.501 | 155.205 |
| Valor.bienes y derechos | 435.273 | 396.910 | 156.987 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 38.776 | 38.682 | 37.828 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 48.585 | 42.488 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 173 | 173 | 149 |
| Pymes: libertad amortización | 262.884 | 247.871 | 187.421 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 247.612 | 216.388 | 164.218 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4.733 | 4.165 | 3.784 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 893.880 | 426.634 | 309.037 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.146.476 | 4.023.542 | 1.894.159 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.635.170 | 6.243.368 | 2.847.406 |
| Montes vecinales en mano común | 17.589 | 17.438 | 4.389 |
| Régimen entidades navieras | 193.479 | 191.038 | 193.479 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 415.966 | 295.586 | 21.608 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 16.710.529 | 13.168.370 | 1.150.237 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 178.605 | 178.091 | 129.582 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.128.044 | 1.126.921 | 1.103.722 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 63.066 | 23.687 | 21.689 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 30.950 | 30.893 | 20.290 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.836.747 | 2.749.514 | 246.588 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 71.576 | 71.297 | 63.655 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 25.541 | 25.507 | 25.507 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 172.626 | 95.191 | 81.511 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2.422 | 1.924 | 346 |
| Otras correcciones al resultado | 10.113.462 | 9.085.373 | 5.268.031 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 89.455.278 | 136.272.260 | 150.301.796 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 19.663.837 | 17.206.043 | 9.747.074 |
| Base imponible positiva | 138.840.549 | 134.438.835 | 138.840.549 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
