Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 67.095 | 36.767 | 25.567 |
| Resultado contable | 1.854.088 | 2.772.225 | 1.967.479 |
| A U M E N T O S | 11.143.595 | 7.935.511 | 1.952.627 |
| Impuesto sobre Sociedades | 630.618 | 595.099 | 595.856 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.769 | 1.769 | 303 |
 Aumentos diversos | 10.511.208 | 7.338.643 | 1.356.467 |
 Cambio criterios contables | 869 | 561 | 625 |
| Operaciones a plazos | 2.577 | 1.028 | 1.983 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 655 | 570 | 570 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 6 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 282 | 210 | 5 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 19.679 | 13.620 | 14.289 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 53.069 | 39.950 | 44.215 |
| Amort. inmovilizado I+D | 39 | 39 | 39 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.865 | 1.485 | 1.838 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.160 | 1.092 | 1.030 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 261 | 259 | 193 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 32.958 | 13.919 | 31.204 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 10.657 | 10.170 | 9.858 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 12.493 | 10.527 | 10.414 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 33.875 | 12.059 | 29.127 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.390 | 3.501 | 3.925 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 66.743 | 54.107 | 55.898 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 39.526 | 17.029 | 26.500 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.915 | 390 | 2.907 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 58.464 | 13.042 | 57.100 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.742 | 1.022 | 2.917 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.694 | 1.515 | 1.515 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 859 | 553 | 425 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 59.196 | 39.890 | 49.585 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 2.161 | 1.326 | 1.544 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 23.695 | 13.305 | 15.376 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 556 | 1 | 15 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 107 | 81 | 81 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 16.269 | 1.963 | 11.622 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 91 | 87 | 89 |
| Otros gastos no deducibles | 72.092 | 37.715 | 44.295 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11.150 | 2.493 | 3.380 |
| Revalorizaciones contables | 114 | 22 | 96 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 470 | 44 | 356 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 416 | 24 | 406 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 38 | 5 | 37 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 4.798 | 3.653 | 4.768 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.084 | 988 | 986 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.169 | 959 | 539 |
| Agrupa.interés económico | 75.464 | 75.158 | 75.355 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 17.459 | 6.681 | 15.621 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 21.000 | 17.626 | 20.967 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 6 | 6 | 6 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.558 | 1.558 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 7.666 | 6.359 | 6.195 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.090 | 3.641 | 3.229 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 45 | 43 | 32 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 22.115 | 16.879 | 7.434 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.622.897 | 755.596 | 216.990 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 222.777 | 161.162 | 3.979 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.913.304 | 5.949.124 | 541.263 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.413 | 1.547 | 2.254 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.480 | 1.303 | 1.478 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 552 | 498 | 439 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 81 | 81 | 81 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 794 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 49.323 | 42.175 | 31.390 |
| D I S M I N U C I O N E S | 10.946.298 | 8.067.021 | 1.240.676 |
| Impuesto sobre Sociedades | 107.364 | 27.502 | 4.644 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.015 | 1.015 | 819 |
| Disminuciones diversas | 10.837.918 | 8.038.503 | 1.235.213 |
| Cambio criterios contables | 3.057 | 2.354 | 641 |
| Operaciones a plazos | 3.823 | 3.823 | 2.841 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 631 | 576 | 75 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 16 | 16 | 16 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.920 | 3.920 | 40 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 20.439 | 13.972 | 8.219 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.999 | 5.792 | 5.593 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 27.578 | 20.959 | 20.466 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.791 | 1.451 | 3.435 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 573 | 573 | 182 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.758 | 1.744 | 758 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 108 | 108 | 43 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.213 | 2.099 | 1.754 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 597 | 597 | 351 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 12.065 | 10.119 | 9.827 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.065 | 748 | 515 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.224 | 3.116 | 3.101 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 49.858 | 40.406 | 44.784 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 104 | 104 | 93 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 204 | 204 | 21 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 10.359 | 8.804 | 2.231 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 291 | 266 | 266 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.704 | 1.428 | 398 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 53.467 | 38.651 | 45.782 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 1.379 | 1.324 | 5 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 265 | 265 | 46 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 35.447 | 31.277 | 34.204 |
| Revalorizaciones contables | 28 | 28 | 17 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 417 | 110 | 40 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.651 | 1.651 | 1.545 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 49 | 49 | 49 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 163.209 | 146.211 | 87.677 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6.712 | 6.672 | 2.208 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 636 | 636 | 142 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2 | 2 | 2 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 72.786 | 72.569 | 72.195 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 5.608 | 4.179 | 3.526 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 18.301 | 15.873 | 18.256 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 5 | 5 | 5 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 7.394 | 7.394 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 12.471 | 10.603 | 8.011 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 12.703 | 11.490 | 7.670 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 247 | 246 | 53 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 25.384 | 20.393 | 7.886 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.653.636 | 830.696 | 236.055 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 233.874 | 175.952 | 756 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 8.266.854 | 6.448.827 | 537.599 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.554 | 4.436 | 4.353 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 32.604 | 32.586 | 32.538 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 44 | 44 | 44 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 31 | 31 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 27 | 27 | 27 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 65 | 65 | 65 |
| Otras correcciones al resultado | 68.693 | 53.033 | 28.809 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.049.650 | 2.641.381 | 2.677.921 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 335.127 | 292.042 | 173.991 |
| Base imponible positiva | 2.468.100 | 2.403.108 | 2.468.100 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
