Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 20.054 | 5.845 | 3.933 |
| Resultado contable | 54.443 | 140.101 | 85.728 |
| A U M E N T O S | 329.252 | 282.201 | 35.100 |
| Impuesto sobre Sociedades | 23.462 | 21.172 | 21.208 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 305.791 | 261.029 | 13.892 |
 Cambio criterios contables | 39 | 36 | 28 |
| Operaciones a plazos | 722 | 480 | 600 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 79 | 78 | 78 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 203 | 163 | 161 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 522 | 225 | 284 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 7 | 7 | 4 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 20 | 7 | 7 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4 | 4 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.073 | 722 | 527 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 87 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 165 | 3 | 1 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 672 | 36 | 189 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 8 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.306 | 408 | 3.042 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 362 | 24 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 121 | 85 | 13 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 165 | 20 | 33 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 434 | 155 | 208 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 39 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 44 | 44 | 44 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 1.120 | 809 | 559 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 7.512 | 1.801 | 2.822 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 508 | 497 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 92 | 0 | 75 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 354 | 0 | 354 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 10 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 21 | 21 | 21 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 550 | 179 | 204 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.558 | 1.558 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 59 | 38 | 37 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 24 | 18 | 12 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 50 | 15 | 10 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 202.597 | 190.481 | 2.012 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 461 | 232 | 79 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 80.785 | 62.449 | 1.418 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 271 | 13 | 255 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 176 | 0 | 176 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 47 | 14 | 14 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.519 | 403 | 622 |
| D I S M I N U C I O N E S | 347.198 | 320.228 | 13.193 |
| Impuesto sobre Sociedades | 7.267 | 1.201 | 173 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 339.932 | 319.027 | 13.020 |
| Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 856 | 856 | 856 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 106 | 106 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 288 | 282 | 267 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 682 | 236 | 81 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 318 | 137 | 110 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3 | 3 | 3 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7 | 7 | 7 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.738 | 2.442 | 1.922 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.458 | 1.458 | 33 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.234 | 6.080 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 182 | 182 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 200 | 188 | 132 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 5 | 3 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 255 | 255 | 36 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 517 | 455 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 61 | 61 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 106 | 106 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 25.473 | 25.270 | 3.544 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7 | 2 | 1 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 453 | 187 | 179 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 7.394 | 7.394 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 74 | 64 | 59 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 67 | 64 | 60 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 53 | 41 | 32 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 200.388 | 194.075 | 2.801 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 501 | 330 | 87 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 90.262 | 77.739 | 2.037 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3 | 3 | 3 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 588 | 588 | 565 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 648 | 411 | 202 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 36.483 | 102.074 | 107.635 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 20.490 | 19.521 | 5.437 |
| Base imponible positiva | 101.428 | 96.860 | 101.428 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
