Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 222.894 | 65.069 | 40.744 |
| Resultado contable | -3.675.122 | 7.578.568 | 3.207.159 |
| A U M E N T O S | 8.510.807 | 2.420.069 | 4.091.125 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.424.387 | 886.723 | 934.960 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 903 | 4 | 4 |
 Aumentos diversos | 7.085.517 | 1.533.342 | 3.156.161 |
 Cambio criterios contables | 4.323 | 819 | 2.559 |
| Operaciones a plazos | 28.042 | 11.745 | 22.883 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 12.170 | 7.296 | 6.880 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.813 | 338 | 557 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 27.463 | 10.236 | 10.381 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 641.171 | 67.032 | 88.900 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 23.281 | 17.875 | 13.736 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 48 | 44 | 42 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 488 | 426 | 298 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 687 | 673 | 655 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 7.680 | 4.441 | 5.326 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.677 | 3.583 | 1.257 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.147 | 1.647 | 1.371 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 234.561 | 22.846 | 29.118 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 29.787 | 443 | 400 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 338.327 | 107.184 | 148.798 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 294.301 | 29.874 | 53.456 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 124.597 | 32.503 | 14.705 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 653.159 | 153.969 | 347.565 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 22.095 | 1.597 | 5.475 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 332 | 332 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 880 | 442 | 876 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 599.515 | 86.216 | 258.072 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 119.408 | 54.609 | 69.603 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 41.373 | 4.602 | 9.755 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6.883 | 245 | 4.089 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3.191 | 265 | 281 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 587.132 | 1.405 | 537.036 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 2.225 | 58 | 28 |
| Otros gastos no deducibles | 839.428 | 54.976 | 545.539 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 471.230 | 82.734 | 134.007 |
| Revalorizaciones contables | 48.174 | 5.835 | 34.172 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 10.301 | 1.677 | 6.809 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 25.413 | 2.075 | 4.274 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 15.757 | 2.191 | 3.754 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 250.166 | 142.374 | 141.120 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 7.702 | 50 | 5.283 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.759 | 2.750 | 2.748 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.820 | 885 | 643 |
| Agrupa.interés económico | 745 | 232 | 251 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 31.422 | 61 | 518 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 41.227 | 0 | 41.142 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 38.364 | 563 | 555 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2.376 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 63.412 | 547 | 50.155 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 770 | 288 | 170 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.663 | 1.195 | 989 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 303 | 36 | 31 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 17.312 | 7.148 | 6.975 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 47.577 | 10.490 | 12.525 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 969 | 128 | 157 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 43.478 | 13.759 | 339 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 541 | 45 | 430 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 104 | 81 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.532 | 255 | 2.348 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.403 | 2.208 | 2.854 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 387 | 387 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 28 | 0 | 19 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.304.396 | 577.630 | 524.248 |
| D I S M I N U C I O N E S | 6.588.681 | 4.420.170 | 1.811.436 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.206.833 | 302.228 | 61.335 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.165 | 1.165 | 684 |
| Disminuciones diversas | 5.380.684 | 4.116.777 | 1.749.417 |
| Cambio criterios contables | 13.880 | 4.511 | 2.575 |
| Operaciones a plazos | 43.047 | 42.780 | 20.419 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.627 | 4.764 | 3.451 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 192 | 192 | 2 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 26.994 | 21.223 | 5.079 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 166.907 | 89.837 | 57.973 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.538 | 4.810 | 3.080 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 37.342 | 25.490 | 18.029 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5.042 | 4.699 | 552 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 34 | 32 | 19 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 43 | 43 | 23 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8.397 | 8.397 | 125 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 638.278 | 127.484 | 484.473 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.131 | 97 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 337.089 | 286.832 | 138.753 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 688.706 | 604.995 | 73.948 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.072 | 1.815 | 585 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 11.673 | 3.305 | 109 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 12.146 | 10.058 | 5.177 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 432 | 432 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 226 | 209 | 2 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 299.762 | 133.517 | 113.669 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 12 | 0 | 12 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 152 | 152 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 147.821 | 93.676 | 33.001 |
| Revalorizaciones contables | 5.691 | 5.036 | 2.983 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 13.104 | 3.925 | 257 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 18.698 | 18.640 | 18.526 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 118 | 118 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 26.609 | 20.356 | 7.023 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.417.924 | 1.299.834 | 526.307 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 14.621 | 5.534 | 13.738 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 997 | 793 | 204 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.054 | 1.919 | 881 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.188 | 385 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2.774 | 1.081 | 1.825 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.324 | 873 | 868 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 290 | 290 | 97 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
| Valor.bienes y derechos | 5.388 | 5.336 | 937 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 528 | 297 | 221 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.319 | 967 | 686 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.637 | 8.321 | 5.545 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 49.694 | 27.455 | 13.274 |
| Montes vecinales en mano común | 1.094 | 1.094 | 257 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 623 | 125 | 21 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 38.217 | 31.415 | 251 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 790 | 790 | 781 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 11.980 | 11.930 | 11.746 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2.815 | 2.813 | 2.813 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.000 | 976 | 976 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 32 | 32 | 32 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 32 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.297.600 | 1.196.090 | 177.109 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -1.900.773 | 5.549.708 | 5.377.801 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.079.757 | 1.799.698 | 559.211 |
| Base imponible positiva | 4.798.272 | 4.429.806 | 4.798.272 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
