Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 240 | 186 | 140 |
| Resultado contable | 1.340.000 | 2.203.069 | 1.265.940 |
| A U M E N T O S | 4.732.811 | 3.639.801 | 1.861.294 |
| Impuesto sobre Sociedades | 544.092 | 519.114 | 359.937 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 347 | 347 | 347 |
 Aumentos diversos | 4.188.372 | 3.120.341 | 1.501.010 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 10.980 | 9.300 | 7.289 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 231 | 231 | 231 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 44 | 44 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 320 | 320 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 54.837 | 54.837 | 10.522 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 185.852 | 159.949 | 172.653 |
| Amort. inmovilizado I+D | 85.819 | 85.819 | 85.819 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.499 | 4.499 | 4.499 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 195 | 5 | 5 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.260 | 2.260 | 2.260 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 50.288 | 36.505 | 36.818 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.412 | 7.250 | 7.107 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.844 | 3.073 | 4.280 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 80.886 | 42.857 | 44.209 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.582 | 1.552 | 1.552 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 41.009 | 28.903 | 37.262 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 520.476 | 267.186 | 120.954 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 14.826 | 14.480 | 8.133 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 105.172 | 56.132 | 47.984 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.282 | 921 | 175 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11.401 | 10.433 | 6.752 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 650.850 | 518.507 | 345.147 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 4.696 | 30 | 30 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 31.091 | 26.226 | 6.922 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.872 | 343 | 2.745 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 101.848 | 76.779 | 25.035 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 640 | 640 | 640 |
| Otros gastos no deducibles | 197.241 | 147.386 | 17.341 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 90.646 | 35.498 | 6.919 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 81.412 | 79.423 | 8.144 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 29 | 29 | 29 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 12.485 | 0 | 12.485 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 10.653 | 8.435 | 9.110 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 503.602 | 355.688 | 142.254 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.480 | 1.462 | 334 |
| Agrupa.interés económico | 3.463 | 57 | 57 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 55.665 | 44.221 | 40.082 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1.373 | 628 | 626 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 49.380 | 18.420 | 18.420 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 317.079 | 206.431 | 115.926 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 26 | 26 | 26 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.326 | 2.177 | 2.868 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.106 | 1.811 | 425 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 824.139 | 755.410 | 141.681 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 113 | 113 | 113 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.042 | 980 | 980 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 5.912 | 5.856 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 48.988 | 47.208 | 4.168 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.639.299 | 4.579.786 | 1.630.591 |
| Impuesto sobre Sociedades | 247.517 | 53.854 | 4.010 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 5.391.782 | 4.525.932 | 1.626.581 |
| Cambio criterios contables | 2.763 | 91 | 91 |
| Operaciones a plazos | 15.845 | 15.845 | 15.845 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 9 | 9 | 9 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 9.900 | 9.900 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 280.611 | 276.820 | 46.820 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 153.012 | 151.237 | 143.071 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 29.802 | 22.173 | 22.553 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 8.603 | 4.143 | 8.004 |
| Amort. inmovilizado I+D | 77.422 | 77.422 | 77.422 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.550 | 3.550 | 3.550 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.186 | 1.186 | 1.186 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 349.945 | 331.970 | 6.314 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 18.810 | 16.402 | 16.402 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 385.054 | 353.639 | 101.701 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 17 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 13.021 | 13.007 | 1.615 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 13.063 | 8.101 | 7.498 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 653.300 | 526.507 | 313.094 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 287.371 | 282.290 | 11.672 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.859 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.577 | 4.175 | 1.538 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 961.299 | 713.520 | 304.398 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 361.088 | 196.874 | 140.518 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.837 | 1.637 | 701 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 17.670 | 1.158 | 15.889 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 36.710 | 27.156 | 22.944 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 22.311 | 4.305 | 4.305 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 33.132 | 30.492 | 30.492 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 413.290 | 288.716 | 144.269 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.111 | 7.111 | 7.111 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.207 | 2.365 | 2.733 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 915.489 | 848.376 | 146.498 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 27.269 | 27.269 | 27.269 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 40 | 40 | 40 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 63 | 63 | 63 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 32 | 3 | 3 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.578 | 45 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 279.934 | 278.333 | 962 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 572.787 | 1.083.312 | 1.426.031 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 67.030 | 62.973 | 61.652 |
| Base imponible positiva | 1.357.936 | 1.320.696 | 1.357.936 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
