Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 293 | 235 | 201 |
| Resultado contable | 3.480.825 | 3.739.448 | 3.352.377 |
| A U M E N T O S | 2.488.600 | 2.085.993 | 1.616.665 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.047.648 | 1.041.686 | 1.018.848 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.440.952 | 1.044.307 | 597.817 |
 Cambio criterios contables | 676 | 622 | 622 |
| Operaciones a plazos | 50.563 | 50.563 | 50.563 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 563 | 563 | 563 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.640 | 7.319 | 6.664 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 64.605 | 15.480 | 17.130 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.050 | 2.037 | 2.037 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.115 | 1.115 | 1.046 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 412 | 412 | 412 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 76.976 | 72.663 | 68.673 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 10.085 | 10.025 | 10.085 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8.251 | 8.005 | 8.126 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 21.851 | 17.641 | 17.640 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 33.692 | 33.327 | 33.306 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 50.644 | 40.521 | 39.693 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 91.672 | 81.385 | 34.353 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 28.072 | 26.843 | 26.817 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 31.990 | 30.040 | 25.068 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.792 | 1.516 | 50 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.478 | 8.645 | 7.809 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 109.296 | 97.284 | 65.642 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 8 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 16.861 | 16.576 | 14.035 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 462 | 462 | 462 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 87 | 87 | 87 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 1.274 | 1.274 | 1.274 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 26.524 | 21.840 | 21.970 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 67.286 | 47.396 | 50.188 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 579 | 579 | 579 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 277 | 277 | 16 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6.834 | 6.834 | 361 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 933 | 933 | 933 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.259 | 2.239 | 2.216 |
| Agrupa.interés económico | 255 | 255 | 255 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.531 | 2.531 | 2.531 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5.085 | 5.085 | 5.085 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 693 | 693 | 693 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4 | 4 | 4 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.038 | 5.762 | 3.926 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 104.057 | 69.766 | 68.753 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.890 | 1.883 | 696 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 547.026 | 339.545 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 751 | 751 | 751 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.397 | 1.397 | 1.361 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 330 | 330 | 330 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 39.086 | 11.800 | 5.011 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.218.141 | 1.903.280 | 940.617 |
| Impuesto sobre Sociedades | 72.128 | 34.011 | 15.292 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 2.146.013 | 1.869.269 | 925.325 |
| Cambio criterios contables | 2.111 | 2.010 | 1.359 |
| Operaciones a plazos | 50.278 | 50.278 | 50.278 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.014 | 1.382 | 1.382 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 116 | 116 | 6 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 18.448 | 16.483 | 11.280 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.129 | 10.082 | 9.767 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 57.908 | 52.529 | 45.536 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.678 | 2.728 | 2.728 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5 | 5 | 5 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 27.198 | 27.198 | 27.198 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.825 | 7.974 | 3.737 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 6.366 | 6.366 | 6.366 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 89.967 | 52.465 | 24.477 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 106.998 | 106.531 | 81.830 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 426 | 426 | 405 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 508 | 98 | 98 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.313 | 3.659 | 2.538 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 117.999 | 106.409 | 49.613 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 185 | 185 | 185 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 76.213 | 63.165 | 17.452 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 138 | 138 | 6 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 551.156 | 550.988 | 314.767 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 129.499 | 129.499 | 14.779 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 9.060 | 9.060 | 9.060 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 395 | 395 | 395 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 185 | 185 | 185 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.530 | 2.526 | 2.526 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5.707 | 5.707 | 5.707 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.110 | 3.110 | 3.110 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.661 | 6.077 | 6.185 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 88.527 | 85.518 | 84.161 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 584.091 | 385.920 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3 | 3 | 3 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 151.895 | 151.895 | 139.728 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.665 | 1.665 | 1.665 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.198 | 1.198 | 1.198 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.018 | 936 | 131 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 24.486 | 24.358 | 5.479 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.746.742 | 3.917.591 | 4.023.855 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 139.026 | 132.882 | 129.659 |
| Base imponible positiva | 3.872.040 | 3.863.452 | 3.872.040 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
