Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 132.417 | 16.939 | 8.794 |
| Resultado contable | 3.206.767 | 4.551.204 | 2.302.310 |
| A U M E N T O S | 1.350.628 | 272.564 | 251.219 |
| Impuesto sobre Sociedades | 188.665 | 129.854 | 118.876 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.161.963 | 142.710 | 132.344 |
 Cambio criterios contables | 967 | 810 | 64 |
| Operaciones a plazos | 2.108 | 213 | 1.854 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.333 | 96 | 96 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 203 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 300 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.528 | 831 | 882 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.624 | 1.306 | 1.329 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 215 | 1 | 19 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 46 | 26 | 25 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 23 | 23 | 23 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 156 | 155 | 154 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.638 | 192 | 398 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.571 | 4 | 4 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.188 | 223 | 487 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 126.309 | 3.327 | 18.277 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 7.784 | 6.204 | 6.262 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 17.605 | 9.347 | 10.396 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.180 | 39 | 39 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4 | 2 | 2 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 11.282 | 95 | 126 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.797 | 1.606 | 256 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.027 | 445 | 378 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 7.777 | 199 | 418 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 9 | 7 | 7 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 375.426 | 5 | 33.975 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 40 | 22 | 22 |
| Otros gastos no deducibles | 44.781 | 4.726 | 6.801 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 29.104 | 8.560 | 7.085 |
| Revalorizaciones contables | 1.033 | 936 | 1.029 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 130.084 | 0 | 3.814 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.979 | 104 | 1.137 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 53 | 35 | 11 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 79.570 | 270 | 5.792 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 97.776 | 66 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3 | 3 | 3 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 275 | 256 | 256 |
| Agrupa.interés económico | 476 | 91 | 27 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 90 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 250 | 228 | 228 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 16 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 74 | 35 | 74 |
| Pymes: libertad amortización | 277 | 88 | 101 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 263 | 90 | 110 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 800 | 257 | 144 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 82.300 | 46.105 | 20.369 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8.341 | 1.687 | 520 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 89.480 | 50.654 | 2.794 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 819 | 287 | 722 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 340 | 240 | 258 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 169 | 30 | 39 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1 | 1 | 1 |
| Por otras correcciones al resultado | 12.465 | 2.781 | 5.535 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.752.035 | 4.214.612 | 2.015.296 |
| Impuesto sobre Sociedades | 131.066 | 31.690 | 8.904 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 73 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 4.620.896 | 4.182.922 | 2.006.392 |
| Cambio criterios contables | 246 | 129 | 71 |
| Operaciones a plazos | 6.756 | 6.756 | 4.786 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.977 | 1.967 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 11 | 10 | 2 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 41 | 38 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 82.632 | 158 | 52 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.286 | 1.032 | 1.017 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.319 | 1.774 | 1.452 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 489 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 508 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 17 | 14 | 9 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.004 | 125 | 624 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 45 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 6.786 | 6.785 | 1 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.484.243 | 1.484.006 | 1.331.970 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.977 | 1.403 | 320 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 52 | 27 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.977 | 1.977 | 1.657 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 79 | 4 | 4 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.827 | 983 | 235 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 103 | 91 | 13 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.915 | 3.303 | 515 |
| Revalorizaciones contables | 1.357 | 1.356 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 214 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 256 | 254 | 254 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 32.412 | 32.305 | 100 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 2.487.559 | 2.234.034 | 431.835 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 197.604 | 197.600 | 197.573 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 767 | 519 | 7 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 72 | 2 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 52 | 52 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 196 | 196 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 36 | 36 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 47 | 41 | 7 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 278 | 226 | 198 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 10 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 37.518 | 371 | 223 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 18.242 | 17.783 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 94.212 | 65.542 | 22.750 |
| Montes vecinales en mano común | 546 | 546 | 31 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.922 | 2.449 | 385 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 114.084 | 95.215 | 3.932 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 70 | 70 | 70 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.591 | 1.591 | 1.565 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 3 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 11.147 | 11.147 | 2.027 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.639 | 2.639 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.705 | 3.705 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 8.069 | 4.661 | 2.709 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -198.601 | 605.276 | 534.506 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 228.110 | 214.939 | 40.847 |
| Base imponible positiva | 492.252 | 477.482 | 492.252 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
