Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 17.392 | 13.175 | 10.153 |
| Resultado contable | 2.026.031 | 2.806.079 | 2.377.540 |
| A U M E N T O S | 2.037.407 | 1.517.315 | 1.042.763 |
| Impuesto sobre Sociedades | 679.617 | 660.876 | 637.032 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1 | 1 | 1 |
 Aumentos diversos | 1.357.789 | 856.437 | 405.730 |
 Cambio criterios contables | 3.879 | 2.659 | 2.437 |
| Operaciones a plazos | 10.742 | 5.327 | 7.441 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.249 | 211 | 211 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 3.598 | 25 | 2.223 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.174 | 2.836 | 1.248 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 11.359 | 2.936 | 2.042 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 14.923 | 9.165 | 11.503 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 97 | 78 | 78 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.891 | 1.630 | 1.652 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 592 | 556 | 538 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 10.856 | 3.895 | 4.573 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.110 | 7.806 | 7.465 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11.594 | 10.200 | 7.409 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.973 | 7.268 | 7.832 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 607 | 47 | 294 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 43.498 | 3.481 | 9.712 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 48.414 | 28.696 | 35.382 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 6.628 | 4.740 | 5.923 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 27.949 | 21.851 | 21.920 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 521 | 415 | 521 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 810 | 659 | 501 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 28.443 | 12.418 | 19.785 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.942 | 1.580 | 422 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 13.597 | 7.658 | 7.245 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 0 | 6 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 417 | 47 | 32 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 9 | 9 | 7 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 2.200 | 1.469 | 1.784 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 97 | 93 | 93 |
| Otros gastos no deducibles | 77.782 | 40.395 | 46.025 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 19.826 | 13.440 | 3.189 |
| Revalorizaciones contables | 330 | 0 | 318 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 7 | 4 | 7 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8.016 | 6.948 | 6.756 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 235 | 152 | 152 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 795 | 538 | 474 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.928 | 6 | 1.506 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 85 | 8 | 8 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 124 | 122 | 122 |
| Agrupa.interés económico | 710 | 597 | 325 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 666 | 554 | 496 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.976 | 1.903 | 2.492 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 287 | 287 | 287 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.609 | 2.609 | 173 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 15.765 | 14.067 | 13.080 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.974 | 5.893 | 4.958 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 94 | 63 | 63 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.624 | 6.690 | 6.055 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 291.408 | 190.036 | 77.851 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 25.407 | 15.800 | 4.498 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 598.891 | 406.990 | 63.687 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.429 | 2.259 | 2.289 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 170 | 170 | 170 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 728 | 542 | 508 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 21.747 | 8.610 | 9.958 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.792.275 | 1.341.232 | 597.592 |
| Impuesto sobre Sociedades | 127.762 | 28.521 | 13.062 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 218 | 218 | 218 |
| Disminuciones diversas | 1.664.295 | 1.312.493 | 584.312 |
| Cambio criterios contables | 2.619 | 2.589 | 2.167 |
| Operaciones a plazos | 8.464 | 7.781 | 6.989 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.702 | 1.480 | 1.480 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 261 | 259 | 10 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.295 | 5.295 | 333 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 27.977 | 17.099 | 5.934 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.871 | 4.391 | 3.196 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 21.100 | 15.645 | 13.997 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.745 | 1.269 | 1.372 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 47 | 47 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.903 | 1.900 | 1.684 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 39 | 39 | 39 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.077 | 4.508 | 4.241 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.065 | 2.177 | 869 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.730 | 6.199 | 3.834 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 652 | 652 | 652 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 16.058 | 15.411 | 1.584 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 25.755 | 18.987 | 14.350 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.233 | 1.230 | 1.031 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 738 | 738 | 421 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.223 | 1.223 | 786 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 3 | 3 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.089 | 1.082 | 146 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 46.874 | 44.842 | 42.972 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 402 | 402 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 68 | 68 | 68 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 13.600 | 10.734 | 8.094 |
| Revalorizaciones contables | 1.423 | 7 | 7 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 318 | 318 | 318 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 809 | 809 | 50 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 562 | 372 | 73 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 228.014 | 186.437 | 140.720 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.502 | 2.502 | 2.326 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 670 | 670 | 531 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 356 | 148 | 157 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 618 | 613 | 230 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.048 | 1.902 | 1.888 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 51.891 | 51.891 | 3 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 30.268 | 29.398 | 16.595 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 26.016 | 24.636 | 19.075 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 81 | 81 | 81 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.696 | 5.824 | 5.176 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 306.638 | 210.471 | 81.598 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 20.301 | 10.993 | 4.567 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 642.402 | 480.754 | 60.339 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 269 | 264 | 264 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 119.219 | 119.219 | 119.110 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 120 | 120 | 120 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.497 | 1.497 | 1.497 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 20.990 | 17.519 | 13.339 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.271.435 | 2.982.651 | 2.823.313 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 431.666 | 418.854 | 184.218 |
| Base imponible positiva | 2.595.192 | 2.570.723 | 2.595.192 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
